Conceptos:
El control total de calidad es un conjunto de esfuerzos, de los diferentes grupos de una organización para la integración del desarrollo, del mantenimiento y de la superación de la calidad de un producto, con el fin de hacer posible fabricación y servicio a satisfacción del consumidor y al nivel más económico.
Son técnicas usadas para estandarizar algo. La función del control de calidad existe primordialmente como una organización de servicio, para conocer las especificaciones establecidas por la ingeniería del producto y proporcionar asistencia al departamento de fabricación, para que la producción alcance estas especificaciones.
Como tal, la función consiste en la colección y análisis de grandes cantidades de datos que después se presentan a diferentes departamentos para iniciar una acción correctiva adecuada.
Importancia
La importancia del control de la calidad consiste en verificar que los productos o servicios producidos por la empresa cumplan satisfactoriamente las especificaciones de los mismos, que fueron establecidos por el área técnica. Por lo tanto, la inspección del producto final podría ser considerada la función más importante. Nada más que si únicamente se concentran los esfuerzos en esa inspección, se obtendrán resultados muy pobres ya que la acción se realizaría demasiado tarde y con un costo muy elevado para la organización.
Estándares de calidad
Un estándar se define como el grado de cumplimiento exigible a un criterio de calidad. Dicho en otros términos, define el rango en el que resulta aceptable el nivel de calidad que se alcanza en un determinado proceso.
Los estándares de calidad determinan el nivel mínimo y máximo aceptable para un indicador. Si el valor del indicador se encuentra dentro del rango significa que estamos cumpliendo con el criterio de calidad que habíamos definido y que las cosas transcurren conforme a lo previsto. Estamos cumpliendo con nuestro objetivo de calidad. Si, por el contrario, estamos por debajo del rango significa que no cumplimos nuestro compromiso de calidad y deberemos actuar en consecuencia (o bien la apuesta fue demasiado optimista para los medios disponibles). Por el contrario, si estamos por encima, o bien tendremos que redefinir el criterio o, desde luego, estamos gastando (en términos de esfuerzo) más de lo que pensábamos que era necesario (o fuimos pesimistas para fijar el rango o pecamos de inexpertos).
El estándar, por consiguiente, determina el mínimo nivel que comprometería la calidad de ese proceso. Por debajo del estándar la práctica (producto o servicio) no reúne calidad suficiente.
Una observación que no debe olvidarse es que los estándares no deben ser nunca del 100% en razón de que siempre sucederán imprevistos que impedirán tal cumplimiento. Además, cualquier auditor de calidad sospechará de que un estándar se logre al 100% una y otra vez, o que se supere año tras año. Esto normalmente solo indica que no estaban adecuadamente definidos.
4.4.2 CLASIFICACIÓN DE LOS PROCESOS Y CARACTERÍSTICAS
Los procesos se pueden clasificar:
a. Según el tipo de flujo del producto
PROCESO LINEAL O POR PRODUCTO
Se caracteriza por que se diseña para producir un determinado bien o servicio; el tipo de la maquinaria, así como la cantidad de la misma y su distribución se realiza en base a un producto definido.
Logrando altos niveles de producción debido a que se fabrica un solo producto, su maquinaria y aditamentos son los más adecuados, cada operación del proceso y el personal puede adquirir altos niveles de eficiencia, debido a que su trabajo es repetitivo. Su administración se enfoca a mantener funcionando todas las operaciones de la línea, a través de un mantenimiento preventivo eficaz que disminuya los paros y un mantenimiento de emergencia que minimice el tiempo de reparación, pues el paro de una máquina ocasiona un cuello de botella que afecta a las operaciones posteriores y en algunos casos paraliza las siguientes operaciones.
También es muy importante seleccionar y capacitar adecuadamente al personal, que debe poseer la habilidad potencial suficiente de acuerdo a la operación para la cual fue asignado.
Ventajas:
1- Altos niveles de eficiencia
2- Necesidad de personal con menores destrezas, debido a que hace la misma operación
Desventajas:
1- Difícil adaptación de la línea para fabricar otros productos
2- Exige bastante cuidado para mantener balanceada la línea de producción
Se recomienda su uso cuando se fabricará un solo producto o varios productos con cambios mínimos.
Puede tener Flujos Laterales que se integran al Flujo Principal.
Estación de Trabajo
PROCESO INTERMITENTE (Talleres de Trabajo)
Se caracteriza por la producción por lotes a intervalos intermitentes.
Se organizan en centros de trabajo en los que se agrupan las máquinas similares. Ej.: área de máquina Ranas, área de planas, área de botones, etc.
Un producto fluirá hacia los departamentos o centros que necesite y no utilizará los otros.
El producir no tiene un flujo regular y no necesariamente utiliza todos los departamentos.
Puede realizar una gran variedad de productos con mínimas modificaciones.
Pero la carga de trabajo en cada departamento es muy variable, existiendo algunos con alta sobre carga y otros subutilizados.
Es necesario tener un control de trabajo asignado en cada departamento a través de una adecuada planificación y control de los trabajos aceptados. Se debe saber cuando debe iniciar y terminar cada orden de trabajo en cada departamento, para poder aceptar nuevos pedidos y cuando se entregarán al cliente.
El personal, debido a que en la mayoría de los casos no se hacen operaciones estándar, requiere un nivel de destreza mayor que en el tipo lineal.
Su eficiencia puede calcularse de la siguiente manera:
Ep = TTT÷TTF X 100
Ep = Eficiencia del proceso
T T T = Tiempo Total del Trabajo
T T F = Tiempo Total Final
Tiempo Total del Trabajo = Es la suma de horas máquina o de hora hombre utilizadas efectivamente en hacer el producto o los productos.
Tiempo Total Final = Es el tiempo que tardó en salir el producto terminado.
Ejemplo: Se hizo una producción en la cual se utilizaron 20 Horas-Hombre y permaneció en el taller incluyendo los tiempos de espera 100 Horas-H
Ep=20H-H / 100 H-H =0.20 X 100 = 20% eficiencia
La eficiencia de este tipo de procesos por lo general es muy baja, muy pocas veces se logra el 50%
Ventajas:
1- Se puede trabajar gran variedad de productos.
Desventajas:
1- Bajo nivel de eficiencia
2- Gran trabajo de planificación y control
PROCESO “POR PROYECTO”
Se utiliza para producir productos únicos, tales como: una casa, una lancha, una película.
En este caso todo se realiza en un lugar específico y no se puede hablar de un flujo del producto, sino que de una secuencia de actividades a realizar para lograr avanzar en la construcción del proyecto sin tener contratiempos y buena calidad.
Se debe enfocar en la planeación, secuencia y control de las tareas individuales. Para hacer las diferentes actividades sin ningún contratiempo, sean estos materiales o humanos.
Programando y controlando para que se realicen con la máxima eficiencia.
b. Según el tipo de servicio al cliente
Fabricación para inventarios
Fabricación para surtir pedidos
a. Según el tipo de flujo del producto
PROCESO LINEAL O POR PRODUCTO
Se caracteriza por que se diseña para producir un determinado bien o servicio; el tipo de la maquinaria, así como la cantidad de la misma y su distribución se realiza en base a un producto definido.
Logrando altos niveles de producción debido a que se fabrica un solo producto, su maquinaria y aditamentos son los más adecuados, cada operación del proceso y el personal puede adquirir altos niveles de eficiencia, debido a que su trabajo es repetitivo. Su administración se enfoca a mantener funcionando todas las operaciones de la línea, a través de un mantenimiento preventivo eficaz que disminuya los paros y un mantenimiento de emergencia que minimice el tiempo de reparación, pues el paro de una máquina ocasiona un cuello de botella que afecta a las operaciones posteriores y en algunos casos paraliza las siguientes operaciones.
También es muy importante seleccionar y capacitar adecuadamente al personal, que debe poseer la habilidad potencial suficiente de acuerdo a la operación para la cual fue asignado.
Ventajas:
1- Altos niveles de eficiencia
2- Necesidad de personal con menores destrezas, debido a que hace la misma operación
Desventajas:
1- Difícil adaptación de la línea para fabricar otros productos
2- Exige bastante cuidado para mantener balanceada la línea de producción
Se recomienda su uso cuando se fabricará un solo producto o varios productos con cambios mínimos.
Puede tener Flujos Laterales que se integran al Flujo Principal.
Estación de Trabajo
PROCESO INTERMITENTE (Talleres de Trabajo)
Se caracteriza por la producción por lotes a intervalos intermitentes.
Se organizan en centros de trabajo en los que se agrupan las máquinas similares. Ej.: área de máquina Ranas, área de planas, área de botones, etc.
Un producto fluirá hacia los departamentos o centros que necesite y no utilizará los otros.
El producir no tiene un flujo regular y no necesariamente utiliza todos los departamentos.
Puede realizar una gran variedad de productos con mínimas modificaciones.
Pero la carga de trabajo en cada departamento es muy variable, existiendo algunos con alta sobre carga y otros subutilizados.
Es necesario tener un control de trabajo asignado en cada departamento a través de una adecuada planificación y control de los trabajos aceptados. Se debe saber cuando debe iniciar y terminar cada orden de trabajo en cada departamento, para poder aceptar nuevos pedidos y cuando se entregarán al cliente.
El personal, debido a que en la mayoría de los casos no se hacen operaciones estándar, requiere un nivel de destreza mayor que en el tipo lineal.
Su eficiencia puede calcularse de la siguiente manera:
Ep = TTT÷TTF X 100
Ep = Eficiencia del proceso
T T T = Tiempo Total del Trabajo
T T F = Tiempo Total Final
Tiempo Total del Trabajo = Es la suma de horas máquina o de hora hombre utilizadas efectivamente en hacer el producto o los productos.
Tiempo Total Final = Es el tiempo que tardó en salir el producto terminado.
Ejemplo: Se hizo una producción en la cual se utilizaron 20 Horas-Hombre y permaneció en el taller incluyendo los tiempos de espera 100 Horas-H
Ep=20H-H / 100 H-H =0.20 X 100 = 20% eficiencia
La eficiencia de este tipo de procesos por lo general es muy baja, muy pocas veces se logra el 50%
Ventajas:
1- Se puede trabajar gran variedad de productos.
Desventajas:
1- Bajo nivel de eficiencia
2- Gran trabajo de planificación y control
PROCESO “POR PROYECTO”
Se utiliza para producir productos únicos, tales como: una casa, una lancha, una película.
En este caso todo se realiza en un lugar específico y no se puede hablar de un flujo del producto, sino que de una secuencia de actividades a realizar para lograr avanzar en la construcción del proyecto sin tener contratiempos y buena calidad.
Se debe enfocar en la planeación, secuencia y control de las tareas individuales. Para hacer las diferentes actividades sin ningún contratiempo, sean estos materiales o humanos.
Programando y controlando para que se realicen con la máxima eficiencia.
b. Según el tipo de servicio al cliente
Fabricación para inventarios
Fabricación para surtir pedidos
4.4 PROCESOS PRODUCTIVOS DE FABRICACIÓN. 4.4.1 CONCEPTO E IMPORTANCIA
Concepto
* Proceso: Conjunto de fases sucesivas de un fenómeno o de una técnica, conducente a un determinado resultado. Acción que se desarrolla a través de una serie de etapas, operaciones y funciones, que guardan relación mutua y tienen un carácter continúo. Sucesión sistemática de cambios.
1) Un Proceso productivo consiste en transformar entradas (insumos) en salidas, (bienes y/o servicios) por medio del uso de recursos físicos, tecnológicos, humanos, etc.
2) Un proceso productivo incluye acciones que ocurren en forma planificada, y producen un cambio o transformación de materiales, objetos y/o sistemas, al final de los cuales obtenemos un producto.
3) Son una Secuencia de actividades requeridas para elaborar un producto (bienes o servicios).
Importancia
La definición parece “sencilla”, pero no lo es tanto , pues de ella depende en alto grado la productividad del proceso.
Generalmente existen varios caminos que se pueden tomar para producir un producto, ya sea este un bien o un servicio. Pero la selección cuidadosa de cada uno de sus pasos y la secuencia de ellos nos ayudará a lograr los principales objetivos de producción.
1º. Costos (eficiencia)2º. Calidad3º. Confiabilidad4º. Flexibilidad
Una decisión apresurada al respecto nos puede llevar al “caos” productivo o a la ineficiencia..
Se recomienda nunca tomar a la ligera el proceso productivo.
* Proceso: Conjunto de fases sucesivas de un fenómeno o de una técnica, conducente a un determinado resultado. Acción que se desarrolla a través de una serie de etapas, operaciones y funciones, que guardan relación mutua y tienen un carácter continúo. Sucesión sistemática de cambios.
1) Un Proceso productivo consiste en transformar entradas (insumos) en salidas, (bienes y/o servicios) por medio del uso de recursos físicos, tecnológicos, humanos, etc.
2) Un proceso productivo incluye acciones que ocurren en forma planificada, y producen un cambio o transformación de materiales, objetos y/o sistemas, al final de los cuales obtenemos un producto.
3) Son una Secuencia de actividades requeridas para elaborar un producto (bienes o servicios).
Importancia
La definición parece “sencilla”, pero no lo es tanto , pues de ella depende en alto grado la productividad del proceso.
Generalmente existen varios caminos que se pueden tomar para producir un producto, ya sea este un bien o un servicio. Pero la selección cuidadosa de cada uno de sus pasos y la secuencia de ellos nos ayudará a lograr los principales objetivos de producción.
1º. Costos (eficiencia)2º. Calidad3º. Confiabilidad4º. Flexibilidad
Una decisión apresurada al respecto nos puede llevar al “caos” productivo o a la ineficiencia..
Se recomienda nunca tomar a la ligera el proceso productivo.
4.3 PLANEACIÓN Y CONTROL DE LA PRODUCCIÓN
INTRODUCCIÓN
Los Sistemas de Planeación y Control de la Producción/Operaciones, están formados por un conjunto de niveles estructurados (jerárquicamente) de planificación que contemplan tanto los Planes Agregados, los Planes Maestros, la Gestión de Materiales, así como, los niveles de Ejecución o Gestión de Taller.
En los últimos años se ha estado produciendo un notable incremento de la importancia que tiene el Subsistema de Producción en el desarrollo de la actividad empresarial. Los Sistemas de Gestión de la Producción integran las diferentes funciones de planificación y mando de la producción; a partir de la utilización de técnicas, diagramas, gráficos y software, que facilitan los cálculos y decisiones en torno a la selección de las mejores variantes de producción.
En la actualidad existen diferentes alternativas de Sistemas de Gestión de la Producción (SPCP), acorde a las características propias del proceso productivo (variedad, volumen de producción, complejidad del producto, nivel técnico y tecnológico, etc.), cuyo objetivo es controlar el proceso de producción dentro del sistema empresarial.
Planeación de la producción.
Concepto
Es la función de la dirección de la empresa que sistematiza por anticipado las actividades fundamentales que se deben realizar, con el fin de obtener mejores resultados en esta área. Se refiere a determinar el número de unidades que se van a producir en un período de tiempo, con el objetivo de prever, en forma global, cuáles son las necesidades de mano de obra, materias primas, maquinaria y equipo, para realizar la fabricación que esté determinada por anticipado, con relación:
· Utilidades que deseen lograr.
· Demanda del mercado.
· Capacidad y facilidades de la planta.
· Puestos laborales que se crean.
Aunque planear la producción se relaciona con actividades de las distintas áreas funcionales de la empresa, el punto de partida lo constituye el área de mercado o sea la estimación de ventas que la empresa proyecta realizar en un período de tiempo determinado.
Importancia
En concreto la importancia de la Planeación de la Producción, tiene como finalidad vigilar que se logre:
· Disponer de materias primas y demás elementos de fabricación, en el momento oportuno y en el lugar requerido.
· Reducir en lo posible, los periodos muertos de la maquinaria y de los obreros. Asegurar que los obreros no trabajan en exceso, ni que estén inactivos.
Ventajas de Planear la Producción
Planear la producción trae muchas ventajas para la empresa. Algunas de ellas son:
1. Se define el número de unidades a producir en un período.
2. Se pueden calcular, en forma global, las necesidades de mano de obra, materia prima, maquinaria y equipo, con base en lo producido en períodos anteriores.
3. Se planea el cumplimiento de los pedidos par las fechas estipuladas.
4. Se pueden calcular las compras de materia prima teniendo como base las existencias de la materia prima necesaria para la producción estimada.
5. Se pueden estimar los recursos económicos para financiar la producción.
Pasos a seguir para planear la producción
A continuación se presenta una guía para planear la producción:
PASO UNO: Defina el período para el cual va a planear la producción.
PASO DOS: Calcule la producción requerida.
Conociendo la cantidad estimada de productos a vender, defina el número de unidades por producto a producir en el período. Tenga en cuenta si se tienen existencias de ellos, como también el número de unidades que se acostumbra a tener en inventario. Para efectos de facilitar el cálculo, haga el siguiente cuadro:
Empresa: _________________________________________
Producto: _________________________________________
Producción requerida/Períodos
Producción requerida
Número de unidades estimadas en ventas
(+) número de unidades en inventario al finalizar el período
Total unidades disponibles
(-) número de unidades en inventario al iniciar producción
Total unidades a producir
PASO TRES: Calcule las necesidades de materia prima. A continuación se calculan las necesidades de materia prima para llevar a cabo la producción. Utilice el siguiente cuadro:
Empresa:_____________________________
Producto:_____________________ Período:_________________
Materia Prima Requerida:
Lista de materia prima
Cantidad necesaria por producto
Número de unidades a producir
Cantidad total de materia prima requerida
PASO CUATRO: Cálculo de la necesidad de mano de obra, maquinaria y equipo. Se puede determinar, en forma global, con base en la experiencia de períodos pasados.
CONTROL DE LA PRODUCCION
Control de producción.
Se refiere esencialmente a la cantidad de fabricación de artículos y vigilar que se haga como se planeó, es decir, el control se refiere a la verificación para que se cumpla con lo planeado, reduciendo a un mínimo las diferencias del plan original, por los resultados y práctica obtenidos. Funciones del control de producción.
· Pronosticar la demanda del producto, indicando la cantidad en función del tiempo.
· Comprobar la demanda real, compararla con la planteada y corregir los planes si fuere necesario.
· Establecer volúmenes económicos de partidas de los artículos que se han de comprar o fabricar.
· Determinar las necesidades de producción y los niveles de existencias en determinados puntos de la dimensión del tiempo.
· Comprobar los niveles de existencias, comparándolas con los que se han previsto y revisar los planes de producción si fuere necesario.
· Elaborar programas detallados de producción y Planear la distribución de productos.
Importancia
El control en la producción es de vital importancia dado que:
1. Establece medidas para corregir las actividades de tal forma que se alcancen los planes exitosamente.
2. Determina y analiza rápidamente las causas que pueden originar desviaciones, para que no se vuelvan a presentar.
3. Reduce costos y ahorra tiempo al evitar errores.
4. Su aplicación incide directamente en la racionalización de la administración de los recursos y consecuentemente, en el logro de la productividad de todos los recursos de esta area.
CLASIFICACION DE LA PANEACION Y CONTROL DE PRODUCCION
Cuando se habla de planificación y control de la producción, se suele hacer referencia a métodos y técnicas que se pueden subdividir en aquellas dirigidas a planificar y controlar “operaciones de procesos” y “operaciones de proyecto.” Dentro del primer grupo se pueden citar las Sistemáticas siguientes:
MRP/ MRP-II (Planeación de Requerimientos Materiales y de Recursos Productivos), surgido en los Estados Unidos en la empresa IBM.
JIT (Just in Time), origen japonés y desarrollado inicialmente por Toyota Motor Co.
OPT (Tecnología de Producción Optimizada), desarrollada inicialmente por Eliyahu M. Goldratt, que más tarde dio lugar al surgimiento de la Teoría de las Limitaciones(TOC) y a su aplicación en producción (sistema DBR: drum-buffer-rope).LOP (Load Oriented Production), control de Producción Orientado a la Carga, sistema desarrollado en Europa Occidental.
Los Sistemas de Planeación y Control de la Producción/Operaciones, están formados por un conjunto de niveles estructurados (jerárquicamente) de planificación que contemplan tanto los Planes Agregados, los Planes Maestros, la Gestión de Materiales, así como, los niveles de Ejecución o Gestión de Taller.
En los últimos años se ha estado produciendo un notable incremento de la importancia que tiene el Subsistema de Producción en el desarrollo de la actividad empresarial. Los Sistemas de Gestión de la Producción integran las diferentes funciones de planificación y mando de la producción; a partir de la utilización de técnicas, diagramas, gráficos y software, que facilitan los cálculos y decisiones en torno a la selección de las mejores variantes de producción.
En la actualidad existen diferentes alternativas de Sistemas de Gestión de la Producción (SPCP), acorde a las características propias del proceso productivo (variedad, volumen de producción, complejidad del producto, nivel técnico y tecnológico, etc.), cuyo objetivo es controlar el proceso de producción dentro del sistema empresarial.
Planeación de la producción.
Concepto
Es la función de la dirección de la empresa que sistematiza por anticipado las actividades fundamentales que se deben realizar, con el fin de obtener mejores resultados en esta área. Se refiere a determinar el número de unidades que se van a producir en un período de tiempo, con el objetivo de prever, en forma global, cuáles son las necesidades de mano de obra, materias primas, maquinaria y equipo, para realizar la fabricación que esté determinada por anticipado, con relación:
· Utilidades que deseen lograr.
· Demanda del mercado.
· Capacidad y facilidades de la planta.
· Puestos laborales que se crean.
Aunque planear la producción se relaciona con actividades de las distintas áreas funcionales de la empresa, el punto de partida lo constituye el área de mercado o sea la estimación de ventas que la empresa proyecta realizar en un período de tiempo determinado.
Importancia
En concreto la importancia de la Planeación de la Producción, tiene como finalidad vigilar que se logre:
· Disponer de materias primas y demás elementos de fabricación, en el momento oportuno y en el lugar requerido.
· Reducir en lo posible, los periodos muertos de la maquinaria y de los obreros. Asegurar que los obreros no trabajan en exceso, ni que estén inactivos.
Ventajas de Planear la Producción
Planear la producción trae muchas ventajas para la empresa. Algunas de ellas son:
1. Se define el número de unidades a producir en un período.
2. Se pueden calcular, en forma global, las necesidades de mano de obra, materia prima, maquinaria y equipo, con base en lo producido en períodos anteriores.
3. Se planea el cumplimiento de los pedidos par las fechas estipuladas.
4. Se pueden calcular las compras de materia prima teniendo como base las existencias de la materia prima necesaria para la producción estimada.
5. Se pueden estimar los recursos económicos para financiar la producción.
Pasos a seguir para planear la producción
A continuación se presenta una guía para planear la producción:
PASO UNO: Defina el período para el cual va a planear la producción.
PASO DOS: Calcule la producción requerida.
Conociendo la cantidad estimada de productos a vender, defina el número de unidades por producto a producir en el período. Tenga en cuenta si se tienen existencias de ellos, como también el número de unidades que se acostumbra a tener en inventario. Para efectos de facilitar el cálculo, haga el siguiente cuadro:
Empresa: _________________________________________
Producto: _________________________________________
Producción requerida/Períodos
Producción requerida
Número de unidades estimadas en ventas
(+) número de unidades en inventario al finalizar el período
Total unidades disponibles
(-) número de unidades en inventario al iniciar producción
Total unidades a producir
PASO TRES: Calcule las necesidades de materia prima. A continuación se calculan las necesidades de materia prima para llevar a cabo la producción. Utilice el siguiente cuadro:
Empresa:_____________________________
Producto:_____________________ Período:_________________
Materia Prima Requerida:
Lista de materia prima
Cantidad necesaria por producto
Número de unidades a producir
Cantidad total de materia prima requerida
PASO CUATRO: Cálculo de la necesidad de mano de obra, maquinaria y equipo. Se puede determinar, en forma global, con base en la experiencia de períodos pasados.
CONTROL DE LA PRODUCCION
Control de producción.
Se refiere esencialmente a la cantidad de fabricación de artículos y vigilar que se haga como se planeó, es decir, el control se refiere a la verificación para que se cumpla con lo planeado, reduciendo a un mínimo las diferencias del plan original, por los resultados y práctica obtenidos. Funciones del control de producción.
· Pronosticar la demanda del producto, indicando la cantidad en función del tiempo.
· Comprobar la demanda real, compararla con la planteada y corregir los planes si fuere necesario.
· Establecer volúmenes económicos de partidas de los artículos que se han de comprar o fabricar.
· Determinar las necesidades de producción y los niveles de existencias en determinados puntos de la dimensión del tiempo.
· Comprobar los niveles de existencias, comparándolas con los que se han previsto y revisar los planes de producción si fuere necesario.
· Elaborar programas detallados de producción y Planear la distribución de productos.
Importancia
El control en la producción es de vital importancia dado que:
1. Establece medidas para corregir las actividades de tal forma que se alcancen los planes exitosamente.
2. Determina y analiza rápidamente las causas que pueden originar desviaciones, para que no se vuelvan a presentar.
3. Reduce costos y ahorra tiempo al evitar errores.
4. Su aplicación incide directamente en la racionalización de la administración de los recursos y consecuentemente, en el logro de la productividad de todos los recursos de esta area.
CLASIFICACION DE LA PANEACION Y CONTROL DE PRODUCCION
Cuando se habla de planificación y control de la producción, se suele hacer referencia a métodos y técnicas que se pueden subdividir en aquellas dirigidas a planificar y controlar “operaciones de procesos” y “operaciones de proyecto.” Dentro del primer grupo se pueden citar las Sistemáticas siguientes:
MRP/ MRP-II (Planeación de Requerimientos Materiales y de Recursos Productivos), surgido en los Estados Unidos en la empresa IBM.
JIT (Just in Time), origen japonés y desarrollado inicialmente por Toyota Motor Co.
OPT (Tecnología de Producción Optimizada), desarrollada inicialmente por Eliyahu M. Goldratt, que más tarde dio lugar al surgimiento de la Teoría de las Limitaciones(TOC) y a su aplicación en producción (sistema DBR: drum-buffer-rope).LOP (Load Oriented Production), control de Producción Orientado a la Carga, sistema desarrollado en Europa Occidental.
4.2 .1 - 2 PLANEACIÓN DE LA DISTRIBUCIÓN DE PLANTA.
Operaciones intermitentes.-
Conversión con características de producción de bajo volumen de productos.
Operaciones continuas.-
Se caracterizan por un alto volumen de producción.
Orientada al proceso.-
Los centros o departamentos de trabajo involucrados
Por el tipo de función que realizan.
Orientada al producto.-
Se adoptan cuando se fabrica un producto estandarizado, por lo común en gran volumen.
Por componente fijo.-
El producto no cambia de lugar; herramientas, equipo y fuerza de trabajo se llevan hasta él según se requiere.
Combinada.-
Esto es lo más usual en el caso de procesos y productos.
PROCEDIMIENTO GENERAL PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LOCALIZACIÓN.
BÚSQUEDA DE LAS ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN:
Se establecerá un conjunto de localizaciones candidatas para un análisis más profundo.
EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS:
Se recoge información acerca de cada localización.
SELECCIÓN DE LA LOCALIZACIÓN:
A través de análisis cuantitativos y/o cualitativos se compararán las diferentes alternativas para determinar una o varias localizaciones válidas.
PRINCIPIOS BASICOS DE LA DISTRIBUCION EN PLANTA.
Una buena distribución en planta debe cumplir con seis principios:
o Principio de la Integración de conjunto.
o Principio de la mínima distancia recorrida.
o Principio de la circulación o flujo de materiales.
o Principio de espacio cúbico.
o Principio de la satisfacción y de la seguridad.
o Principio de la flexibilidad.
NATURALEZA DE LOS PROBLEMAS DE DISTRIBUCION EN PLANTA.
Los problemas que se pueden tener al realizar una distribución en planta son cuatro:
o Proyecto de una planta totalmente nueva.
o Expansión o traslado de una planta ya existente.
o Reordenación de una planta ya existente.
o Ajustes en distribución ya existente.
TIPOS DISTRIBUCION.
Fundamentalmente existen seis sistemas de distribución en planta:
o Movimiento de material.
o Movimiento del Hombre.
o Movimiento de Maquinaria.
o Movimiento de Material y Hombres.
o Movimientos de Hombres y Maquinaria.
o Movimiento de Materiales, Hombres y Maquinaria.
Para poder realizar el proceso de la distribución es necesario tomar encuentra distintos factores como lo son:
o Económico
o Social
o Tecnológico
o El mercado
Conversión con características de producción de bajo volumen de productos.
Operaciones continuas.-
Se caracterizan por un alto volumen de producción.
Orientada al proceso.-
Los centros o departamentos de trabajo involucrados
Por el tipo de función que realizan.
Orientada al producto.-
Se adoptan cuando se fabrica un producto estandarizado, por lo común en gran volumen.
Por componente fijo.-
El producto no cambia de lugar; herramientas, equipo y fuerza de trabajo se llevan hasta él según se requiere.
Combinada.-
Esto es lo más usual en el caso de procesos y productos.
PROCEDIMIENTO GENERAL PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LOCALIZACIÓN.
BÚSQUEDA DE LAS ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN:
Se establecerá un conjunto de localizaciones candidatas para un análisis más profundo.
EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS:
Se recoge información acerca de cada localización.
SELECCIÓN DE LA LOCALIZACIÓN:
A través de análisis cuantitativos y/o cualitativos se compararán las diferentes alternativas para determinar una o varias localizaciones válidas.
PRINCIPIOS BASICOS DE LA DISTRIBUCION EN PLANTA.
Una buena distribución en planta debe cumplir con seis principios:
o Principio de la Integración de conjunto.
o Principio de la mínima distancia recorrida.
o Principio de la circulación o flujo de materiales.
o Principio de espacio cúbico.
o Principio de la satisfacción y de la seguridad.
o Principio de la flexibilidad.
NATURALEZA DE LOS PROBLEMAS DE DISTRIBUCION EN PLANTA.
Los problemas que se pueden tener al realizar una distribución en planta son cuatro:
o Proyecto de una planta totalmente nueva.
o Expansión o traslado de una planta ya existente.
o Reordenación de una planta ya existente.
o Ajustes en distribución ya existente.
TIPOS DISTRIBUCION.
Fundamentalmente existen seis sistemas de distribución en planta:
o Movimiento de material.
o Movimiento del Hombre.
o Movimiento de Maquinaria.
o Movimiento de Material y Hombres.
o Movimientos de Hombres y Maquinaria.
o Movimiento de Materiales, Hombres y Maquinaria.
Para poder realizar el proceso de la distribución es necesario tomar encuentra distintos factores como lo son:
o Económico
o Social
o Tecnológico
o El mercado
4.1 concepto PRODUCCIÓN
Conceptos
1) Es la actividad de transformación de materiales para convertirlos en un producto semi-elaborado ó terminado satisfaciendo la UTILIDAD y necesidad humana.
2) Es la actividad de conseguir, aumentar, disminuir o perfeccionar un producto para satisfacer la necesidad y uso del ser humano.
3) Es la actividad de cambiar la disponibilidad de materiales o personas dando utilidad en relación al lugar.
Importancia
Tradicionalmente es considerado como uno de los departamentos más importantes, ya que formula y desarrolla los métodos mas adecuados para la elaboración de productos, al suministrar y coordinar: mano de obra, equipo, instalaciones, materiales y herramientas requeridas.
Tipos de Producción
1.- Productora de bienes o de servicios.
2. - Por sectores económicos.
3. - Por actividades económicas.
Productoras de bienes o servicios.
Las empresas productoras de bienes pueden clasificarse a su vez en:
v Empresas extractivas, cuando los bienes proceden directamente de la naturaleza.
v Empresas transformadoras, cuando, partiendo de materias primas procedentes de las extractivas, se las somete a procesos de transformación con objeto de obtener unos bienes capital o unos bienes de consumo.
Por sectores económicos.
Es una clasificación bastante empleada, tanto por el Ministerio de Trabajo como por el de Industria, con el objeto de tomar decisiones macroeconómicas.
Cuatro son los sectores normalmente empleados:- Agricultura.- Pesca.- Industria.- Servicios.
Actividades económicas.
Con objeto de asegurar la uniformidad en los trabajos estadísticos del sector público y garantizar una buena información de tal tipo estadístico, el Instituto Nacional de Estadísticas ha elaborado la Clasificación Nacional de Actividades Económicas (C.N.A.E.).
1) Es la actividad de transformación de materiales para convertirlos en un producto semi-elaborado ó terminado satisfaciendo la UTILIDAD y necesidad humana.
2) Es la actividad de conseguir, aumentar, disminuir o perfeccionar un producto para satisfacer la necesidad y uso del ser humano.
3) Es la actividad de cambiar la disponibilidad de materiales o personas dando utilidad en relación al lugar.
Importancia
Tradicionalmente es considerado como uno de los departamentos más importantes, ya que formula y desarrolla los métodos mas adecuados para la elaboración de productos, al suministrar y coordinar: mano de obra, equipo, instalaciones, materiales y herramientas requeridas.
Tipos de Producción
1.- Productora de bienes o de servicios.
2. - Por sectores económicos.
3. - Por actividades económicas.
Productoras de bienes o servicios.
Las empresas productoras de bienes pueden clasificarse a su vez en:
v Empresas extractivas, cuando los bienes proceden directamente de la naturaleza.
v Empresas transformadoras, cuando, partiendo de materias primas procedentes de las extractivas, se las somete a procesos de transformación con objeto de obtener unos bienes capital o unos bienes de consumo.
Por sectores económicos.
Es una clasificación bastante empleada, tanto por el Ministerio de Trabajo como por el de Industria, con el objeto de tomar decisiones macroeconómicas.
Cuatro son los sectores normalmente empleados:- Agricultura.- Pesca.- Industria.- Servicios.
Actividades económicas.
Con objeto de asegurar la uniformidad en los trabajos estadísticos del sector público y garantizar una buena información de tal tipo estadístico, el Instituto Nacional de Estadísticas ha elaborado la Clasificación Nacional de Actividades Económicas (C.N.A.E.).
3.6.3.- Normatividad
Las normas internacionales, nacionales y estatales, que se citan a continuación, dan fundamento jurídico a la creación y establecimiento del Sindicato Independiente de Trabajadores de la Educación de Veracruz, sitev. Los artículos transcritos aquí enuncian la concepción universalmente reconocida del derecho de los trabajadores para agruparse en sindicatos.
3.6.2.- Importancia
En la comunicación en el ámbito de las relaciones laborales, nos debemos centrar en lograr que determinados mensajes lleguen a todos los destinatarios pretendidos con la mayor objetividad posible. Sólo planteándonos la comunicación desde una perspectiva estratégica podremos afrontar con cierta solvencia situaciones críticas.
3.6.1.- Concepto Relaciones laborales
La relación laboral o las relaciones laborales son aquellas que se establecen entre el trabajo y el capital en el proceso productivo. En esa relación, la persona que aporta el trabajo se denomina trabajador, en tanto que la que aporta el capital se denomina empleador, patronal, empresario o capitalista. El trabajador siempre es una persona física, en tanto que el empleador puede ser tanto una persona física como una persona jurídica. En las sociedades modernas la relación laboral se regula por un contrato de trabajo en el cual ambas partes son formalmente libres. Sin embargo un trabajador aislado se encuentra en una situación de hecho de debilidad frente al empleador que le impide establecer una relación libre, por lo que se entiende que una relación laboral para que sea realmente libre debe realizarse en forma colectiva, entre los trabajadores organizados sindicalmente y el empleador.
3.5.3.- Comisión de higiene y seguridad
Desarrollar posturas y lineamientos institucionales en materia de seguridad, salud ocupacional e higiene industrial, que representen los intereses de las empresas socias y fomenten mejoras en su desempeño en materia de seguridad e higiene de una manera costo-efectiva.
Objetivos
Los objetivos de la Comisión son enfocados a diferentes áreas y son las siguientes:
Representación Institucional
Asesoría sobre legislación y normatividad
Información especializada
Apoyo para facilitar la implantación de Responsabilidad Integral
Armonización de asuntos internacionales
Objetivos
Los objetivos de la Comisión son enfocados a diferentes áreas y son las siguientes:
Representación Institucional
Asesoría sobre legislación y normatividad
Información especializada
Apoyo para facilitar la implantación de Responsabilidad Integral
Armonización de asuntos internacionales
3.5.2.- Importancia
Todos sabemos que las condiciones en que realizamos algo repercuten profundamente en la eficiencia y rapidez de nuestra actividad. Sea que estudiemos, leamos, cambiemos un neumático o laboremos en una línea de montaje, el ambiente inmediato no deja de influir en la motivación para ejecutar la tarea y la destreza con que la ejecutamos.
3.5.1.- Concepto Higiene y seguridad
Considérense estos hechos:
En 1995, había 3.5 millones de discapacitados por accidentes laborales.
En 1995, 6,210 empleados murieron en accidentes de trabajo.
En 1995, había 500,000 casos reconocidos o diagnosticados como enfermedades laborales.
Cada año, se pierden unos 75 millones de días laborales debido a lesiones.
Es sorprendente la carga sobre el comercio estadounidense por la pérdida de productividad y sueldos y salarios, gastos médicos y compensaciones por lesiones. Pero no hay modo de calcular el sufrimiento humano involucrado.Para prevenir pérdidas aún peores, el Congreso estadounidense promulgo en 1970 una Ley de Seguridad e Higiene Laboral, mejor conocida como OSHA. A pesar del las cifras que se mencionaron, la ley, diseñada para "asegurar, en la medida de lo posible, que todos los hombres y mujeres estadounidenses tengan condiciones laborales sanas y seguras y para preservar los recursos humanos", resultó muy eficaz y redujo el número de lesionados que provocaban pérdida de tiempo de trabajo, así como el número de muertes en accidentes de trabajo.
En 1995, había 3.5 millones de discapacitados por accidentes laborales.
En 1995, 6,210 empleados murieron en accidentes de trabajo.
En 1995, había 500,000 casos reconocidos o diagnosticados como enfermedades laborales.
Cada año, se pierden unos 75 millones de días laborales debido a lesiones.
Es sorprendente la carga sobre el comercio estadounidense por la pérdida de productividad y sueldos y salarios, gastos médicos y compensaciones por lesiones. Pero no hay modo de calcular el sufrimiento humano involucrado.Para prevenir pérdidas aún peores, el Congreso estadounidense promulgo en 1970 una Ley de Seguridad e Higiene Laboral, mejor conocida como OSHA. A pesar del las cifras que se mencionaron, la ley, diseñada para "asegurar, en la medida de lo posible, que todos los hombres y mujeres estadounidenses tengan condiciones laborales sanas y seguras y para preservar los recursos humanos", resultó muy eficaz y redujo el número de lesionados que provocaban pérdida de tiempo de trabajo, así como el número de muertes en accidentes de trabajo.
3.4.2.- Importancia
Y esta es una responsabilidad que corresponde a cada empresa. Es una buena inversión y viéndolo desde un punto de vista utilitario, los beneficios económicos para el empresario serian mayores. Ahora bien, las alternativas para lograr éste propósito son varias y se puede optar por enviar al personal a capacitarse en instituciones educativas o se puede optar por contratar los servicios de instructores especializados que realicen la capacitación en las instalaciones de la empresa, o se puede habilitar a personas que trabajan dentro de la organización como instructores para que transmitan sus conocimientos a sus compañeros de trabajo.
3.4.1.- Conceptos Capacitación y adiestramiento
Adiestramiento
Los conocimientos técnicos y prácticos, obtenidos en las instituciones educativas son indudablemente un excelente fundamento. Sin embargo no desarrollan el conocimiento especial ni los requisitos de habilidad necesaria para varios trabajos. La educación general así obtenida es esencialmente entrenadora para la vida. en general, más que para un trabajo específico.
No sólo el personal de nuevo ingreso debe ser entrenado para los trabajos que ha de desempeñar, sino que debido a. que los métodos de operación siempre están en constante evolución, los operarios deben adiestrarse constantemente para. que trabajen acordes a los nuevos métodos. Debemos definir que “Adiestrar” es enseñar, instruir, guiar o encaminar a un trabajador que permita, superarse y desarrollarse dentro de la empresa.
Capacitación
“La capacitación consiste en proporcionar a los empleados, nuevos o actuales, las habilidades necesarias para desempeñar su trabajo. Proceso de enseñanza de las aptitudes básicas que los nuevos empleados necesitan para realizar su trabajo.” (Gary Dessler, 1998)
Actitudes del personal en conductas produciendo una cambio positivo en el desempeño de sus tareas . El objeto es perfeccionar al trabajador en su puesto de trabajo." (Aquino y otros, 1997)
Diferencia Entre Capacitación y Adiestramiento
El adiestramiento busca que el individuo adquiera lo mas rápido posible las habilidades necesarias para realizar sus tareas, mediante un entrenamiento práctico y sin profundizar en los aspectos teóricos. Esta es la forma más elemental de lograr que un individuo realice determinadas acciones.
Por el contrario, la capacitación consiste en instruir a la persona proporcionándole toda información Teórico-Práctico que le permita manejar conceptos, mejorar sus aptitudes y actitudes elevando su nivel general de conocimientos. Saber por que se hacen las cosas de determinada manera.
Lo ideal y lo deseable seria lograr lo segundo, es decir la capacitación, pero como punto de partida seria extraordinario que en poco tiempo se lograra adiestrar en nuestro país a la totalidad de los trabajadores.
Los conocimientos técnicos y prácticos, obtenidos en las instituciones educativas son indudablemente un excelente fundamento. Sin embargo no desarrollan el conocimiento especial ni los requisitos de habilidad necesaria para varios trabajos. La educación general así obtenida es esencialmente entrenadora para la vida. en general, más que para un trabajo específico.
No sólo el personal de nuevo ingreso debe ser entrenado para los trabajos que ha de desempeñar, sino que debido a. que los métodos de operación siempre están en constante evolución, los operarios deben adiestrarse constantemente para. que trabajen acordes a los nuevos métodos. Debemos definir que “Adiestrar” es enseñar, instruir, guiar o encaminar a un trabajador que permita, superarse y desarrollarse dentro de la empresa.
Capacitación
“La capacitación consiste en proporcionar a los empleados, nuevos o actuales, las habilidades necesarias para desempeñar su trabajo. Proceso de enseñanza de las aptitudes básicas que los nuevos empleados necesitan para realizar su trabajo.” (Gary Dessler, 1998)
Actitudes del personal en conductas produciendo una cambio positivo en el desempeño de sus tareas . El objeto es perfeccionar al trabajador en su puesto de trabajo." (Aquino y otros, 1997)
Diferencia Entre Capacitación y Adiestramiento
El adiestramiento busca que el individuo adquiera lo mas rápido posible las habilidades necesarias para realizar sus tareas, mediante un entrenamiento práctico y sin profundizar en los aspectos teóricos. Esta es la forma más elemental de lograr que un individuo realice determinadas acciones.
Por el contrario, la capacitación consiste en instruir a la persona proporcionándole toda información Teórico-Práctico que le permita manejar conceptos, mejorar sus aptitudes y actitudes elevando su nivel general de conocimientos. Saber por que se hacen las cosas de determinada manera.
Lo ideal y lo deseable seria lograr lo segundo, es decir la capacitación, pero como punto de partida seria extraordinario que en poco tiempo se lograra adiestrar en nuestro país a la totalidad de los trabajadores.
3.3.7.- Calificación de éxitos
Es la valoración separada de cada una de las cualidades y realizaciones del trabajador, que influyen directamente en la ejecución del trabajo, lo cual permite conocer el momento necesarios a quienes deben darse preferencia en ascensos y a quienes deben rechazarse.
La calificación de méritos trata de establecer y registrar de manera más objetiva e imparcial la forma en que se desarrolla el trabajo y las aptitudes personales que se muestran. Se usa para estimular y desarrollar promociones a los trabajadores.
La calificación de méritos puede referirse a la calificación a la puntualidad al comportamiento a las ideas aportadas para simplificar el trabajo a su iniciativa de trabajo a su cooperación con sus compañeros.
La calificación de méritos trata de establecer y registrar de manera más objetiva e imparcial la forma en que se desarrolla el trabajo y las aptitudes personales que se muestran. Se usa para estimular y desarrollar promociones a los trabajadores.
La calificación de méritos puede referirse a la calificación a la puntualidad al comportamiento a las ideas aportadas para simplificar el trabajo a su iniciativa de trabajo a su cooperación con sus compañeros.
3.3.5.- Análisis de presupuesto
El análisis de puestos es un procedimiento que consiste en la separación y ordenamiento preciso de los elementos que se integran a un puesto, las tareas que deben abarcar, los requisitos que deben llenar quien lo desempeña, precisando su misión, obligación y autoridad.
Su objetivo es analizar cada puesto, es decir, las actividades que se asemejan en cualidades, responsabilidades y condiciones que forman una unidad de trabajo. Especifica e impersonal (Puesto).
Este método se basa generalmente en el método científico de investigación, en el proceso de toma de decisiones y en el proceso administrativo. Sus etapas son:
• Planteamiento del problema, hipótesis de solución, investigación y objetivos (Previsión).
• Estrategia a seguir (Planteamiento y organización).
• Recolección de datos (Ejecución).
• Análisis de interpretación.
• Informe, conclusiones y recomendaciones para la toma de toma de decisiones.
• Actualización de las descripciones (Control).
Su objetivo es analizar cada puesto, es decir, las actividades que se asemejan en cualidades, responsabilidades y condiciones que forman una unidad de trabajo. Especifica e impersonal (Puesto).
Este método se basa generalmente en el método científico de investigación, en el proceso de toma de decisiones y en el proceso administrativo. Sus etapas son:
• Planteamiento del problema, hipótesis de solución, investigación y objetivos (Previsión).
• Estrategia a seguir (Planteamiento y organización).
• Recolección de datos (Ejecución).
• Análisis de interpretación.
• Informe, conclusiones y recomendaciones para la toma de toma de decisiones.
• Actualización de las descripciones (Control).
3.3.5.- Análisis de presupuesto
El análisis de puestos es un procedimiento que consiste en la separación y ordenamiento preciso de los elementos que se integran a un puesto, las tareas que deben abarcar, los requisitos que deben llenar quien lo desempeña, precisando su misión, obligación y autoridad.
Su objetivo es analizar cada puesto, es decir, las actividades que se asemejan en cualidades, responsabilidades y condiciones que forman una unidad de trabajo. Especifica e impersonal (Puesto).
Este método se basa generalmente en el método científico de investigación, en el proceso de toma de decisiones y en el proceso administrativo. Sus etapas son:
• Planteamiento del problema, hipótesis de solución, investigación y objetivos (Previsión).
• Estrategia a seguir (Planteamiento y organización).
• Recolección de datos (Ejecución).
• Análisis de interpretación.
• Informe, conclusiones y recomendaciones para la toma de toma de decisiones.
• Actualización de las descripciones (Control).
Su objetivo es analizar cada puesto, es decir, las actividades que se asemejan en cualidades, responsabilidades y condiciones que forman una unidad de trabajo. Especifica e impersonal (Puesto).
Este método se basa generalmente en el método científico de investigación, en el proceso de toma de decisiones y en el proceso administrativo. Sus etapas son:
• Planteamiento del problema, hipótesis de solución, investigación y objetivos (Previsión).
• Estrategia a seguir (Planteamiento y organización).
• Recolección de datos (Ejecución).
• Análisis de interpretación.
• Informe, conclusiones y recomendaciones para la toma de toma de decisiones.
• Actualización de las descripciones (Control).
3.3.2.- Proceso de sistemas de remuneración (puesto, plaza)
Puesto.- Es la unidad impersonal de trabajo que icentifica las tareas y deberes, por medio del cual se asignan las responsabilidades a un trabajador.
Plaza.- Posición individual de trabajo que no puede ser ocupada por mas de un empleado a la vez, y que tiene una descripción de terminada. Integra un conjunto de labores y responsabilidades asignadas en forma permanente a un solo empleado.
Plaza.- Posición individual de trabajo que no puede ser ocupada por mas de un empleado a la vez, y que tiene una descripción de terminada. Integra un conjunto de labores y responsabilidades asignadas en forma permanente a un solo empleado.
3.3.1.- Conceptos (sueldo, salario, honorarios, comisión)
Sueldo.- Pago que los empleados reciben por su trabajo, antes de deducir sus contribuciones a la seguridad social, impuestos y otros conceptos.
Salario.- Retribución que deben pagar los patrones al trabajador, por unidad de tiempo, obra, comisión.
Honorarios.- Retribución monetaria, al prestar servician basados fundamentalmente en la profesión de la persona.
Comisión.- La comisión es la cantidad que se cobra por realizar una transacción comercial correspondiente a un porcentaje sobre el importe de la operación.
Salario.- Retribución que deben pagar los patrones al trabajador, por unidad de tiempo, obra, comisión.
Honorarios.- Retribución monetaria, al prestar servician basados fundamentalmente en la profesión de la persona.
Comisión.- La comisión es la cantidad que se cobra por realizar una transacción comercial correspondiente a un porcentaje sobre el importe de la operación.
3.2.3.- Proceso, admisión, y ejemplo
El proceso de selección se inicia cuando se presentan las vacantes en una organización como resultado de las necesidades del departamento de personal como son: Transferencias, promociones y reposiciones o por el aumento autorizado de personal. Gráficamente hacemos una explicación mas detallada del proceso de selección.
Sistemas de remuneración
Por la acción de trabajar se percibe una "remuneración" llamada salario, y es una consecuencia directa por el trabajo que se efectuó en un tiempo determinado, el trabajo tiene muchas formas de ser remunerado por su utilidad, por su desempeño por su tiempo, etc. a este conjunto de formas de remunerar el trabajo se le conoce como sistema de remuneraciones
Sistemas de remuneración
Por la acción de trabajar se percibe una "remuneración" llamada salario, y es una consecuencia directa por el trabajo que se efectuó en un tiempo determinado, el trabajo tiene muchas formas de ser remunerado por su utilidad, por su desempeño por su tiempo, etc. a este conjunto de formas de remunerar el trabajo se le conoce como sistema de remuneraciones
3.2.2.- Importancia
La selección es el proceso de decidir cuales personas son las más idóneas debiendo llenar los requisitos necesarios para ocupar un puesto.
La selección de personal en una empresa, es un proceso complejo que implica equipar las habilidades, intereses, aptitudes y personalidad de los solicitantes y los puestos, así como aplicar las políticas que los guíe. Las políticas ayudan a asegurar que esta función sea consistente.
Para tomar la decisión de contratar a una persona, es necesario tomar muy en cuenta el análisis de la información, que se ha recopilado acerca del solicitante como es:
• Destreza de oficina
• Habilidad mecánica
• Personalidad
• Creatividad y criterio
• Habilidades administrativas y de supervisión (Para puestos gerenciales y de supervisión)
• Interés ( Puestos de Gerencia y de ventas varios trabajadores especializados)
La selección de personal en una empresa, es un proceso complejo que implica equipar las habilidades, intereses, aptitudes y personalidad de los solicitantes y los puestos, así como aplicar las políticas que los guíe. Las políticas ayudan a asegurar que esta función sea consistente.
Para tomar la decisión de contratar a una persona, es necesario tomar muy en cuenta el análisis de la información, que se ha recopilado acerca del solicitante como es:
• Destreza de oficina
• Habilidad mecánica
• Personalidad
• Creatividad y criterio
• Habilidades administrativas y de supervisión (Para puestos gerenciales y de supervisión)
• Interés ( Puestos de Gerencia y de ventas varios trabajadores especializados)
Admisión y empleo 3.2.1.- Concepto
El reclutamiento de personal requiere de todas la fuentes posibles de candidatos, tanto internas como externas, con el propósito de obtener personal calificado para ocupar nuevos puestos. También existe mejores probabilidades de encontrar los mejores candidatos, en fuentes especiales de acuerdo con las condiciones del mercado de trabajo.
FUENTES INTERNAS
Con el propio personal de la empresa que estén mejores calificados, debido a que están mejor enteradas de los sistemas de trabajo que existen en la organización
FUENTES EXTERNAS
Anuncios en periódicos, revistas y otras
Instituciones educativas.
Agencias de empleos
Recomendaciones de empleos
Sindicatos
Firmas consultores de negocios
(American Chanver)
FUENTES INTERNAS
Con el propio personal de la empresa que estén mejores calificados, debido a que están mejor enteradas de los sistemas de trabajo que existen en la organización
FUENTES EXTERNAS
Anuncios en periódicos, revistas y otras
Instituciones educativas.
Agencias de empleos
Recomendaciones de empleos
Sindicatos
Firmas consultores de negocios
(American Chanver)
3.1.4.- Importancia
Las organizaciones poseen un elemento común: todas están integradas por personas. Las personas llevan a cabo los avances, los logros y los errores de sus organizaciones. Por eso no es exagerado afirmar que constituyen el recurso más preciado. Si alguien dispusiera de cuantiosos capitales, equipos modernos e instalaciones impecables pero careciera de un conjunto de personas, o éstas se consideraran mal dirigidas, con escasos alicientes, con mínima motivación para desempañar sus funciones, el éxito sería imposible.
3.1.2.- Estructura orgánica: actividades que corresponden al área
Generalmente la función de Recursos Humanos está compuesta por áreas tales como Reclutamiento y Selección, Compensaciones y Beneficios, Formación y Desarrollo, y Operaciones. Dependiendo de la empresa o institución donde la función de Recursos Humanos opere, pueden existir otros grupos que desempeñen distintas responsabilidades que pueden tener que ver con aspectos tales como la administración de la nómina de los empleados, el manejo de las relaciones con sindicatos, etc. Para poder ejecutar la estrategia de la organización es fundamental la administración de los Recursos humanos, para lo cual se deben considerar conceptos tales como:
Comunicación organizacional
Liderazgo
Trabajo en equipo
Negociación
Cultura
Sistema de Administración de Recursos Humanos
Comunicación organizacional
Liderazgo
Trabajo en equipo
Negociación
Cultura
Sistema de Administración de Recursos Humanos
3.1.1.- Concepto y área de recursos humanos
Se denomina recursos humanos al trabajo que aporta el conjunto de los empleados o colaboradores de esa organización. Pero lo más frecuente es llamar así a la función que se ocupa de seleccionar, contratar, formar, emplear y retener a los colaboradores de la organización. Estas tareas las puede desempeñar una persona o departamento en concreto (los profesionales en Recursos Humanos) junto a los directivos de la organización.
El objetivo básico que persigue la función de Recursos Humanos (RH) con estas tareas es alinear las políticas de RRHH con la estrategia de la organización, lo que permitirá implantar la estrategia a través de las personas.
El objetivo básico que persigue la función de Recursos Humanos (RH) con estas tareas es alinear las políticas de RRHH con la estrategia de la organización, lo que permitirá implantar la estrategia a través de las personas.
2.8 CONTROL EN EL AREA DE FINANZAS
En la medida que las empresas y organizaciones incrementan sus ingresos, su activo o el número de sus trabajadores, se hace necesaria la verificación de sus estados financieros mediante la revisión de los documentos y demás informes de las compañías, con el fin de cerciorarse de la veracidad de la información contable y financiera que se muestra, para tener una base sólida en la toma de decisiones.
Para poder planear el futuro con tranquilidad, garantizar la credibilidad para las personas que van a utilizar los estados financieros como base en la toma de decisiones y corregir los errores u omisiones resultantes de las operaciones de las empresas de acuerdo a normas y procedimientos de auditoría. A partir de 1990 existe la obligación para algunos contribuyentes, de presentar ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público un dictamen fiscal sobre sus estados financieros, mismo que debe acompañarse con la opinión de un contador público registrado.
En este sentido, nuestro servicio está definido y orientado con un enfoque de revisión en el que destaca el aspecto fiscal apoyado en una profunda revisión del área financiera. Esto, nos ha permitido detectar y comunicar a nuestros clientes oportunamente las deficiencias encontradas, de manera que estén posibilitados para aplicar a tiempo las medidas de corrección y control que consideren necesarias.
Entre los servicios de auditoría que brindamos, destacan los siguientes:
· Auditoría de estados financieros para fines financiero y fiscal.
· Auditoría relativa al debido cumplimiento con el pago de las cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social.
· Revisión de operaciones de venta de acciones.
· Revisión de rubros específicos a solicitud del cliente.
· Declaratorias de devolución del impuesto al valor agregado.
· Apoyo en auditoría interna y de operación.Auditoría a entidades gubernamentales.
Para poder planear el futuro con tranquilidad, garantizar la credibilidad para las personas que van a utilizar los estados financieros como base en la toma de decisiones y corregir los errores u omisiones resultantes de las operaciones de las empresas de acuerdo a normas y procedimientos de auditoría. A partir de 1990 existe la obligación para algunos contribuyentes, de presentar ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público un dictamen fiscal sobre sus estados financieros, mismo que debe acompañarse con la opinión de un contador público registrado.
En este sentido, nuestro servicio está definido y orientado con un enfoque de revisión en el que destaca el aspecto fiscal apoyado en una profunda revisión del área financiera. Esto, nos ha permitido detectar y comunicar a nuestros clientes oportunamente las deficiencias encontradas, de manera que estén posibilitados para aplicar a tiempo las medidas de corrección y control que consideren necesarias.
Entre los servicios de auditoría que brindamos, destacan los siguientes:
· Auditoría de estados financieros para fines financiero y fiscal.
· Auditoría relativa al debido cumplimiento con el pago de las cuotas al Instituto Mexicano del Seguro Social.
· Revisión de operaciones de venta de acciones.
· Revisión de rubros específicos a solicitud del cliente.
· Declaratorias de devolución del impuesto al valor agregado.
· Apoyo en auditoría interna y de operación.Auditoría a entidades gubernamentales.
2.7.3 CLASIFICACIÓN DE LA AUDITORIA
Auditoría Externa
Aplicando el concepto general, se puede decir que la auditoría Externa es el examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de información de una unidad económica, realizado por un Contador Público sin vínculos laborales con la misma, utilizando técnicas determinadas y con el objeto de emitir una opinión independiente sobre la forma como opera el sistema, el control interno del mismo y formular sugerencias para su mejoramiento. El dictamen u opinión independiente tiene trascendencia a los terceros, pues da plena validez a la información generada por el sistema ya que se produce bajo la figura de la Fe Pública, que obliga a los mismos a tener plena credibilidad en la información examinada.
La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los sistemas de información de una organización y emite una opinión independiente sobre los mismos, pero las empresas generalmente requieren de la evaluación de su sistema de información financiero en forma independiente para otorgarle validez ante los usuarios del producto de este, por lo cual tradicionalmente se ha asociado el término Auditoría Externa a Auditoría de Estados Financieros, lo cual como se observa no es totalmente equivalente, pues puede existir Auditoría Externa del Sistema de Información Tributario, Auditoría Externa del Sistema de Información Administrativo, Auditoría Externa del Sistema de Información Automático etc.
La Auditoría Externa o Independiente tiene por objeto averiguar la razonabilidad, integridad y autenticidad de los estados, expedientes y documentos y toda aquella información producida por los sistemas de la organización.
Una Auditoría Externa se lleva a cabo cuando se tiene la intención de publicar el producto del sistema de información examinado con el fin de acompañar al mismo una opinión independiente que le dé autenticidad y permita a los usuarios de dicha información tomar decisiones confiando en las declaraciones del Auditor.
Una auditoría debe hacerla una persona o firma independiente de capacidad profesional reconocidas. Esta persona o firma debe ser capaz de ofrecer una opinión imparcial y profesionalmente experta a cerca de los resultados de auditoría, basándose en el hecho de que su opinión ha de acompañar el informe presentado al término del examen y concediendo que pueda expresarse una opinión basada en la veracidad de los documentos y de los estados financieros y en que no se imponga restricciones al auditor en su trabajo de investigación.
Bajo cualquier circunstancia, un Contador profesional acertado se distingue por una combinación de un conocimiento completo de los principios y procedimientos contables, juicio certero, estudios profesionales adecuados y una receptividad mental imparcial y razonable.
Auditoría Interna
La auditoría Interna es el examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de información de una unidad económica, realizado por un profesional con vínculos laborales con la misma, utilizando técnicas determinadas y con el objeto de emitir informes y formular sugerencias para el mejoramiento de la misma. Estos informes son de circulación interna y no tienen trascendencia a los terceros pues no se producen bajo la figura de la Fe Pública.
Las auditorías internas son hechas por personal de la empresa. Un auditor interno tiene a su cargo la evaluación permanente del control de las transacciones y operaciones y se preocupa en sugerir el mejoramiento de los métodos y procedimientos de control interno que redunden en una operación más eficiente y eficaz. Cuando la auditoría está dirigida por Contadores Públicos profesionales independientes, la opinión de un experto desinteresado e imparcial constituye una ventaja definida para la empresa y una garantía de protección para los intereses de los accionistas, los acreedores y el Público. La imparcialidad e independencia absolutas no son posibles en el caso del auditor interno, puesto que no puede divorciarse completamente de la influencia de la alta administración, y aunque mantenga una actitud independiente como debe ser, esta puede ser cuestionada ante los ojos de los terceros. Por esto se puede afirmar que el Auditor no solamente debe ser independiente, sino parecerlo para así obtener la confianza del Público.
La auditoría interna es un servicio que reporta al más alto nivel de la dirección de la organización y tiene características de función asesora de control, por tanto no puede ni debe tener autoridad de línea sobre ningún funcionario de la empresa, a excepción de los que forman parte de la planta de la oficina de auditoría interna, ni debe en modo alguno involucrarse o comprometerse con las operaciones de los sistemas de la empresa, pues su función es evaluar y opinar sobre los mismos, para que la alta dirección toma las medidas necesarias para su mejor funcionamiento. La auditoría interna solo interviene en las operaciones y decisiones propias de su oficina, pero nunca en las operaciones y decisiones de la organización a la cual presta sus servicios, pues como se dijo es una función asesora.
Diferencias entre auditoría interna y externa:
Existen diferencias substanciales entre la Auditoría Interna y la Auditoría Externa, algunas de las cuales se pueden detallar así:
· En la Auditoría Interna existe un vínculo laboral entre el auditor y la empresa, mientras que en la Auditoría Externa la relación es de tipo civil.
· En la Auditoría Interna el diagnóstico del auditor, esta destinado para la empresa; en el caso de la Auditoría Externa este dictamen se destina generalmente para terceras personas o sea ajena a la empresa.
· La Auditoría Interna está inhabilitada para dar Fe Pública, debido a su vinculación contractual laboral, mientras la Auditoría Externa tiene la facultad legal de dar Fe Pública.
Aplicando el concepto general, se puede decir que la auditoría Externa es el examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de información de una unidad económica, realizado por un Contador Público sin vínculos laborales con la misma, utilizando técnicas determinadas y con el objeto de emitir una opinión independiente sobre la forma como opera el sistema, el control interno del mismo y formular sugerencias para su mejoramiento. El dictamen u opinión independiente tiene trascendencia a los terceros, pues da plena validez a la información generada por el sistema ya que se produce bajo la figura de la Fe Pública, que obliga a los mismos a tener plena credibilidad en la información examinada.
La Auditoría Externa examina y evalúa cualquiera de los sistemas de información de una organización y emite una opinión independiente sobre los mismos, pero las empresas generalmente requieren de la evaluación de su sistema de información financiero en forma independiente para otorgarle validez ante los usuarios del producto de este, por lo cual tradicionalmente se ha asociado el término Auditoría Externa a Auditoría de Estados Financieros, lo cual como se observa no es totalmente equivalente, pues puede existir Auditoría Externa del Sistema de Información Tributario, Auditoría Externa del Sistema de Información Administrativo, Auditoría Externa del Sistema de Información Automático etc.
La Auditoría Externa o Independiente tiene por objeto averiguar la razonabilidad, integridad y autenticidad de los estados, expedientes y documentos y toda aquella información producida por los sistemas de la organización.
Una Auditoría Externa se lleva a cabo cuando se tiene la intención de publicar el producto del sistema de información examinado con el fin de acompañar al mismo una opinión independiente que le dé autenticidad y permita a los usuarios de dicha información tomar decisiones confiando en las declaraciones del Auditor.
Una auditoría debe hacerla una persona o firma independiente de capacidad profesional reconocidas. Esta persona o firma debe ser capaz de ofrecer una opinión imparcial y profesionalmente experta a cerca de los resultados de auditoría, basándose en el hecho de que su opinión ha de acompañar el informe presentado al término del examen y concediendo que pueda expresarse una opinión basada en la veracidad de los documentos y de los estados financieros y en que no se imponga restricciones al auditor en su trabajo de investigación.
Bajo cualquier circunstancia, un Contador profesional acertado se distingue por una combinación de un conocimiento completo de los principios y procedimientos contables, juicio certero, estudios profesionales adecuados y una receptividad mental imparcial y razonable.
Auditoría Interna
La auditoría Interna es el examen crítico, sistemático y detallado de un sistema de información de una unidad económica, realizado por un profesional con vínculos laborales con la misma, utilizando técnicas determinadas y con el objeto de emitir informes y formular sugerencias para el mejoramiento de la misma. Estos informes son de circulación interna y no tienen trascendencia a los terceros pues no se producen bajo la figura de la Fe Pública.
Las auditorías internas son hechas por personal de la empresa. Un auditor interno tiene a su cargo la evaluación permanente del control de las transacciones y operaciones y se preocupa en sugerir el mejoramiento de los métodos y procedimientos de control interno que redunden en una operación más eficiente y eficaz. Cuando la auditoría está dirigida por Contadores Públicos profesionales independientes, la opinión de un experto desinteresado e imparcial constituye una ventaja definida para la empresa y una garantía de protección para los intereses de los accionistas, los acreedores y el Público. La imparcialidad e independencia absolutas no son posibles en el caso del auditor interno, puesto que no puede divorciarse completamente de la influencia de la alta administración, y aunque mantenga una actitud independiente como debe ser, esta puede ser cuestionada ante los ojos de los terceros. Por esto se puede afirmar que el Auditor no solamente debe ser independiente, sino parecerlo para así obtener la confianza del Público.
La auditoría interna es un servicio que reporta al más alto nivel de la dirección de la organización y tiene características de función asesora de control, por tanto no puede ni debe tener autoridad de línea sobre ningún funcionario de la empresa, a excepción de los que forman parte de la planta de la oficina de auditoría interna, ni debe en modo alguno involucrarse o comprometerse con las operaciones de los sistemas de la empresa, pues su función es evaluar y opinar sobre los mismos, para que la alta dirección toma las medidas necesarias para su mejor funcionamiento. La auditoría interna solo interviene en las operaciones y decisiones propias de su oficina, pero nunca en las operaciones y decisiones de la organización a la cual presta sus servicios, pues como se dijo es una función asesora.
Diferencias entre auditoría interna y externa:
Existen diferencias substanciales entre la Auditoría Interna y la Auditoría Externa, algunas de las cuales se pueden detallar así:
· En la Auditoría Interna existe un vínculo laboral entre el auditor y la empresa, mientras que en la Auditoría Externa la relación es de tipo civil.
· En la Auditoría Interna el diagnóstico del auditor, esta destinado para la empresa; en el caso de la Auditoría Externa este dictamen se destina generalmente para terceras personas o sea ajena a la empresa.
· La Auditoría Interna está inhabilitada para dar Fe Pública, debido a su vinculación contractual laboral, mientras la Auditoría Externa tiene la facultad legal de dar Fe Pública.
2.7.2 OBJETIVO E IMPORTANCIA.
Objetivo.
El Objetivo de la Auditoría Contable es: conocer los resultados financieros del negocio, para así fundamentar determinados criterios o puntos de vista, según el particular interés que cada parte tiene en la empresa: el accionista para conocer los rendimientos sobre su inversión; el banquero para conceder crédito; el personal para conocer las utilidades que justamente le corresponden, etc.
Importancia:
Su importancia radica en el hecho de que proporciona a los directivos de una organización un programa sobre la forma como esta siendo administrada por los diferentes niveles jerárquicos y operativos, señalados aciertos y desviaciones de aquellas áreas cuyos problemas administrativos detectados exigen una mayor o pronta atención.
El Objetivo de la Auditoría Contable es: conocer los resultados financieros del negocio, para así fundamentar determinados criterios o puntos de vista, según el particular interés que cada parte tiene en la empresa: el accionista para conocer los rendimientos sobre su inversión; el banquero para conceder crédito; el personal para conocer las utilidades que justamente le corresponden, etc.
Importancia:
Su importancia radica en el hecho de que proporciona a los directivos de una organización un programa sobre la forma como esta siendo administrada por los diferentes niveles jerárquicos y operativos, señalados aciertos y desviaciones de aquellas áreas cuyos problemas administrativos detectados exigen una mayor o pronta atención.
2.7.1 AUDITORIA (Concepto)
La auditoría financiera examina a los estados financieros y a través de ellos las operaciones financieras realizadas por el ente contable, con la finalidad de emitir una opinión técnica y profesional.
Las disposiciones legales vigentes que regulan las actividades de la Contraloría General del Estado, definen a la Auditoría Financiera así:
"Consiste en el examen de los registros, comprobantes, documentos y otras evidencias que sustentan los estados financieros de una entidad u organismo, efectuado por el auditor para formular el dictamen respecto de la razonabilidad con que se presentan los resultados de las operaciones, la situación financiera, los cambios operados en ella y en el patrimonio; para determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y para formular comentarios, conclusiones y recomendaciones tendientes a mejorar los procedimientos relativos a la gestión financiera y al control interno".
El auditor revisa de manera sistemática una muestra de las transacciones y estudia el sistema que registra y almacena los datos relativos a las transacciones y elabora los estados a partir de estos datos; así mismo forma una opinion con respecto a la imparcialidad con que los Estados Financieros presentan la posicion y los resultados financieros del periodo.
Para que el auditor esté en condiciones de emitir su opinión en forma objetiva y profesional, tiene la responsabilidad de reunir los elementos de juicio suficientes que le permitan obtener una certeza razonable sobre:
1. La autenticidad de los hechos y fenómenos que reflejan los estados financieros.
2. Que son adecuados los criterios, sistemas y métodos utilizados para captar y reflejar en la contabilidad y en los estados financieros dichos hechos y fenómenos.
3. Que los estados financieros estén preparados y revelados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, las Normas Ecuatorianas de Contabilidad y la normativa de contabilidad gubernamental vigente.
Para obtener estos elementos, el auditor debe aplicar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias específicas del trabajo, con la oportunidad y alcance que juzgue necesario en cada caso, los resultados deben reflejarse en papeles de trabajo que constituyen la evidencia de la labor realizada.
AUDITORIA
Las disposiciones legales vigentes que regulan las actividades de la Contraloría General del Estado, definen a la Auditoría Financiera así:
"Consiste en el examen de los registros, comprobantes, documentos y otras evidencias que sustentan los estados financieros de una entidad u organismo, efectuado por el auditor para formular el dictamen respecto de la razonabilidad con que se presentan los resultados de las operaciones, la situación financiera, los cambios operados en ella y en el patrimonio; para determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y para formular comentarios, conclusiones y recomendaciones tendientes a mejorar los procedimientos relativos a la gestión financiera y al control interno".
El auditor revisa de manera sistemática una muestra de las transacciones y estudia el sistema que registra y almacena los datos relativos a las transacciones y elabora los estados a partir de estos datos; así mismo forma una opinion con respecto a la imparcialidad con que los Estados Financieros presentan la posicion y los resultados financieros del periodo.
Para que el auditor esté en condiciones de emitir su opinión en forma objetiva y profesional, tiene la responsabilidad de reunir los elementos de juicio suficientes que le permitan obtener una certeza razonable sobre:
1. La autenticidad de los hechos y fenómenos que reflejan los estados financieros.
2. Que son adecuados los criterios, sistemas y métodos utilizados para captar y reflejar en la contabilidad y en los estados financieros dichos hechos y fenómenos.
3. Que los estados financieros estén preparados y revelados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, las Normas Ecuatorianas de Contabilidad y la normativa de contabilidad gubernamental vigente.
Para obtener estos elementos, el auditor debe aplicar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias específicas del trabajo, con la oportunidad y alcance que juzgue necesario en cada caso, los resultados deben reflejarse en papeles de trabajo que constituyen la evidencia de la labor realizada.
AUDITORIA
2.6.4 RAZONES FINANCIERAS PRINCIPALES
— Razones de liquidez
— Liquidez->Circulante
Liquidez->Prueba acida
— Razones de palancas financieras
Actividad->Periodo promedio de la cobranza
— Razones de la rentabilidad
— Liquidez->Circulante
Liquidez->Prueba acida
— Razones de palancas financieras
Actividad->Periodo promedio de la cobranza
— Razones de la rentabilidad
2.6.3 LOS ESTADOS FINANCIEROS: ANALISIS
— Análisis de índices o razones.
— El empleo de las razones contables como instrumento o técnicas de análisis se basa, que debe de existir una proporción adecuada entre las distintas cifras que ofrecen la situación financiera de un negocio y el resultado de sus operaciones.
Análisis Vertical.
— La técnica de análisis vertical empleada por ciertos analíticos se basa en el procedimiento de descomponer una cosa en sus elementos o en un examen de las partes componentes en relación con el todo.
Análisis horizontal.
— El análisis de tendencias horizontales es llamado así porque se basa en comparaciones entre las relaciones de las cifres o partidas que aparecen en el mismo renglón de un estado financiero.
— El empleo de las razones contables como instrumento o técnicas de análisis se basa, que debe de existir una proporción adecuada entre las distintas cifras que ofrecen la situación financiera de un negocio y el resultado de sus operaciones.
Análisis Vertical.
— La técnica de análisis vertical empleada por ciertos analíticos se basa en el procedimiento de descomponer una cosa en sus elementos o en un examen de las partes componentes en relación con el todo.
Análisis horizontal.
— El análisis de tendencias horizontales es llamado así porque se basa en comparaciones entre las relaciones de las cifres o partidas que aparecen en el mismo renglón de un estado financiero.
2.6.2 IMPORTANCIA
— La existencia de estos registros facilitan la acumulación, clasificación e interpretación de la información contable, la cual es absolutamente necesaria para la toma de decisiones por parte del empresario.
2.6.1 OBJETIVO
— Los estados financieros principalmente tienen como objetivo informar sobre la situación financiera de la empresa en una fecha determinada y sobre los resultados de sus operaciones y el flujo de fondos para un periodo determinado.
— Los estado financieros principales deben de servir para:
— -Tomar decisiones de inversión y crédito, lo que requiere conocer la capacidad de crecimiento de la empresa, su estabilidad y redituabilidad.
— -Evaluar la solvencia y liquidez de la empresa así como su capacidad para generar fondos.
— -Conocer el origen y las características de sus recursos para estimar la capacidad financiera de crecimiento.
— -Formarse un juicio sobre los resultados financieros de la administración en cuanto a la rentabilidad, solvencia, generación de fondos y capacidad de crecimiento.
— Los estado financieros principales deben de servir para:
— -Tomar decisiones de inversión y crédito, lo que requiere conocer la capacidad de crecimiento de la empresa, su estabilidad y redituabilidad.
— -Evaluar la solvencia y liquidez de la empresa así como su capacidad para generar fondos.
— -Conocer el origen y las características de sus recursos para estimar la capacidad financiera de crecimiento.
— -Formarse un juicio sobre los resultados financieros de la administración en cuanto a la rentabilidad, solvencia, generación de fondos y capacidad de crecimiento.
2.6 ESTADOS FINANCIEROS
— Estado de situación La eficiente administración de la empresa requiere que el empresario tenga un conocimiento completo de los estados financieros, los cuales reflejan la productividad de las operaciones pasadas y la situación financiera presente de la empresa
Tres son los estados financieros básicos que todo empresario debe requerir que le sean preparados trimestralmente:
— Estado de situación
— Estado de ganancias y perdidas o de ingresos
— Estados de fuentes y usos de capital de trabajo
Tres son los estados financieros básicos que todo empresario debe requerir que le sean preparados trimestralmente:
— Estado de situación
— Estado de ganancias y perdidas o de ingresos
— Estados de fuentes y usos de capital de trabajo
2.5.6 NECESIDAD DE CONOCER LOS IMPUESTOS
— *La de saber que impuestos son los que debemos de pagar
— *Porque los estamos pagando
— *Cada cuando se tiene que hacer esta contribución.
— *Cual es el porcentaje del cual parten para el pago de la contribución.
— *Porque los estamos pagando
— *Cada cuando se tiene que hacer esta contribución.
— *Cual es el porcentaje del cual parten para el pago de la contribución.
2.5.5 MARCO LEGAL
Es la legislación aplicable a las investigaciones sobre prácticas desleales de comercio internacional y de medidas de salvaguardia, llevadas a cabo en México y está conformado, entre otros, por:
Marco Legal Vigente:
— Ley de Comercio Exterior.
— Reglamento de la Ley de Comercio Exterios
— Acuerdo relativo a la aplicación del Artículo VI del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio de 1994 (GATT 94).
— Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias.
— Acuerdo sobre Salvaguardias.
— Acuerdo relativo a la aplicación del Artículo VI del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio de 1994 (GATT 94).
— Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias.
— Acuerdo sobre Salvaguardias.
El marco legal nos proporciona las bases sobre las cuales las instituciones construyen y determinan el alcance y naturaleza de la participación política. El marco legal de una elección, y especialmente los temas relacionados con la integridad de la misma, regularmente se encuentran en un buen número de provisiones regulatorias y leyes interrelacionadas entre sí.
Marco Legal Vigente:
— Ley de Comercio Exterior.
— Reglamento de la Ley de Comercio Exterios
— Acuerdo relativo a la aplicación del Artículo VI del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio de 1994 (GATT 94).
— Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias.
— Acuerdo sobre Salvaguardias.
— Acuerdo relativo a la aplicación del Artículo VI del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio de 1994 (GATT 94).
— Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias.
— Acuerdo sobre Salvaguardias.
El marco legal nos proporciona las bases sobre las cuales las instituciones construyen y determinan el alcance y naturaleza de la participación política. El marco legal de una elección, y especialmente los temas relacionados con la integridad de la misma, regularmente se encuentran en un buen número de provisiones regulatorias y leyes interrelacionadas entre sí.
2.5.4 IMPORTANCIA
— Para el estado constituye un alto nivel de ingresos que proporciona a las arcas públicas. Asimismo, desde la perspectiva del sujeto pasivo, todos los pagan.
— Por ello, el conocimiento de la estructura y obligaciones formales que la ley del impuesto y su reglamento de desarrollo le atribuyen, resulta de gran interés tanto para profesionales del ámbito
— Por ello, el conocimiento de la estructura y obligaciones formales que la ley del impuesto y su reglamento de desarrollo le atribuyen, resulta de gran interés tanto para profesionales del ámbito
2.5.3 CONCEPTO Y CONCEPTOS A FINES:
— El tributo, contribución o ingreso tributario es el vínculo jurídico en virtud del cual el Estado, actua como sujeto activo, exige a un particular, denominado sujeto pasivo, el cumplimiento de una prestación peculiar, excepcionalmente en especie.
Análisis del contenido de la definición, en los diversos elementos que la integran:
— 1.- La existencia de un vínculo jurídico. Todo tributo debe, para su validez y eficacia estar debidamente previsto en una norma jurídica expedida con anterioridad a los hechos o situaciones a los que va a ser aplicado.
— 2.- El Estado como sujeto activo. Toda obligación presupone la existencia de un sujeto activo que, por regla general, es aquel en cuyo favor se establece el deber de dar. Por lo que es la entidad estatal encargada de la determinación, recaudación y administración de las contribuciones.
— 3.- Los particulares como sujetos pasivos. Son los particulares, ciudadanos, gobernados o administradores, los que , agrupados bajo la denominación común de contribuyentes, tienen a cargo el cumplimiento de la obligación, por lo que deben de contribuir, en los casos señalados por las leyes aplicables, al sostenimiento de los gastos públicos.
— 4.- El pago o cumplimiento de una prestación pecuniaria, excepcionalmente en especie. El propósito fundamental perseguido por la relación jurídico tributaria es de dotar al Estado de los medios y recursos para sufragar los gastos públicos y poder atender así las necesidades colectivas de interés general.
2.5.3 recargo
Cantidad adicional de dinero que debe pagarse por una deuda, generalmente por no haberla satisfecho en el plazo establecido
2.5.3 Multa
— Sanción económica que se impone por no cumplir la norma:
— Papel donde se indica que alguien no ha cumplido una norma, especialmente de circulación
— Pena o sanción que se impone por haber realizado una infracción.
Análisis del contenido de la definición, en los diversos elementos que la integran:
— 1.- La existencia de un vínculo jurídico. Todo tributo debe, para su validez y eficacia estar debidamente previsto en una norma jurídica expedida con anterioridad a los hechos o situaciones a los que va a ser aplicado.
— 2.- El Estado como sujeto activo. Toda obligación presupone la existencia de un sujeto activo que, por regla general, es aquel en cuyo favor se establece el deber de dar. Por lo que es la entidad estatal encargada de la determinación, recaudación y administración de las contribuciones.
— 3.- Los particulares como sujetos pasivos. Son los particulares, ciudadanos, gobernados o administradores, los que , agrupados bajo la denominación común de contribuyentes, tienen a cargo el cumplimiento de la obligación, por lo que deben de contribuir, en los casos señalados por las leyes aplicables, al sostenimiento de los gastos públicos.
— 4.- El pago o cumplimiento de una prestación pecuniaria, excepcionalmente en especie. El propósito fundamental perseguido por la relación jurídico tributaria es de dotar al Estado de los medios y recursos para sufragar los gastos públicos y poder atender así las necesidades colectivas de interés general.
2.5.3 recargo
Cantidad adicional de dinero que debe pagarse por una deuda, generalmente por no haberla satisfecho en el plazo establecido
2.5.3 Multa
— Sanción económica que se impone por no cumplir la norma:
— Papel donde se indica que alguien no ha cumplido una norma, especialmente de circulación
— Pena o sanción que se impone por haber realizado una infracción.
2.5.2 OBJETIVO DE LOS IMPUESTOS
— Cubrir el gasto que realizan los gobiernos a través de inversiones públicas.
— Influir en el rendimiento de la economía.
— Para llevar a cabo funciones del Estado, como: la defensa nacional, proveer servicios del gobierno así como el pavimento de calles y el mantenimiento en el caso de la tenencia.
— Influir en el rendimiento de la economía.
— Para llevar a cabo funciones del Estado, como: la defensa nacional, proveer servicios del gobierno así como el pavimento de calles y el mantenimiento en el caso de la tenencia.
2.5.1 ORIGEN DE LOS IMPUESTOS
— Los podemos ubicar en los censos, derechos y servidumbres que se percibían en la Edad Media y que en cierta forma han subsistido hasta nuestros días con las modificaciones y transformaciones que el progreso de la ciencia de las finanzas y de las necesidades económicas de los Estados han impuesto.
Obligaciones de los Vasallos.
Había cuatro casos especiales en los que el vasallo debía ayudar económicamente al señor y eran:
1.-Para pagar el rescate del señor cuando éste caía prisionero.
2.-Para equiparlo cuando éste marchaba para las Cruzadas.
3.-Cuando se casaba su hija.
4.-Cuando se armaba caballero su hijo.
La hija del vasallo debía casarse con la persona designada pro el señor y, para no hacerlo, se debía pagar un elevado rescate.
Si el vasallo vendía su feudo debía obtener la aprobación del señor y pagar un impuesto, que, a veces, era de tres años de renta.
Obligaciones de los ciervos
Las prestaciones de carácter económico eran las siguientes: la capitación, el formariage y la mano muerta.
• La capitación: era un censo que se pagaba por cabeza, generalmente cada año.
• El formariage o servidumbre matrimonial: Era una cantidad que se pagaba por el siervo o sierva que se casaba con persona extraña al feudo, siendo esta cantidad normalmente muy elevada; en cambio, cuando se casaban dos personas del mismo feudo el pago era insignificante.
• La mano muerta: el derecho del señor para apoderarse de la herencia de sus siervos cuando éstos morían sin dejar hijos. Los colaterales no tenían derecho a heredar, y si el señor autorizaba que percibieran la herencia, debían pagar un crecido rescate, a lo que se llamaba “derecho de relieve”.
Artículos que se refieren a lo fiscal.
— Articulo 31, fracción IV: El decreto constitucional para la libertad para la América mexicana (constitución de apatzingan) presentara el primer ordenamiento jurídico analizar sobre el origen de la obligación tributaria en un marco normativo constitucional.
— Articulo 36. Las contribuciones publicas no son extorciones de la sociedad si no donaciones de los ciudadanos para seguridad y defensa.
— Articulo 41. Las obligaciones de los ciudadanos para con la patria son: una entera sumisión a las leyes, un abocamiento absoluto a las autoridades construidas, una pronta disposición a contribuir a los gastos públicos, un sacrificio voluntario de los bienes y de la vida cuando sus necesidades le exigen. El ejerció de estas virtudes forman el verdadero patriotismo.
Articulo 31. Es obligación de todo mexicano:
— I.-Defender la independencia, el territorio, el honor, los derechos e intereses de su patria.
— II.-cntribuir a los gastos públicos, asi de la federación como del estado y municipio en que resida de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.
Obligaciones de los Vasallos.
Había cuatro casos especiales en los que el vasallo debía ayudar económicamente al señor y eran:
1.-Para pagar el rescate del señor cuando éste caía prisionero.
2.-Para equiparlo cuando éste marchaba para las Cruzadas.
3.-Cuando se casaba su hija.
4.-Cuando se armaba caballero su hijo.
La hija del vasallo debía casarse con la persona designada pro el señor y, para no hacerlo, se debía pagar un elevado rescate.
Si el vasallo vendía su feudo debía obtener la aprobación del señor y pagar un impuesto, que, a veces, era de tres años de renta.
Obligaciones de los ciervos
Las prestaciones de carácter económico eran las siguientes: la capitación, el formariage y la mano muerta.
• La capitación: era un censo que se pagaba por cabeza, generalmente cada año.
• El formariage o servidumbre matrimonial: Era una cantidad que se pagaba por el siervo o sierva que se casaba con persona extraña al feudo, siendo esta cantidad normalmente muy elevada; en cambio, cuando se casaban dos personas del mismo feudo el pago era insignificante.
• La mano muerta: el derecho del señor para apoderarse de la herencia de sus siervos cuando éstos morían sin dejar hijos. Los colaterales no tenían derecho a heredar, y si el señor autorizaba que percibieran la herencia, debían pagar un crecido rescate, a lo que se llamaba “derecho de relieve”.
Artículos que se refieren a lo fiscal.
— Articulo 31, fracción IV: El decreto constitucional para la libertad para la América mexicana (constitución de apatzingan) presentara el primer ordenamiento jurídico analizar sobre el origen de la obligación tributaria en un marco normativo constitucional.
— Articulo 36. Las contribuciones publicas no son extorciones de la sociedad si no donaciones de los ciudadanos para seguridad y defensa.
— Articulo 41. Las obligaciones de los ciudadanos para con la patria son: una entera sumisión a las leyes, un abocamiento absoluto a las autoridades construidas, una pronta disposición a contribuir a los gastos públicos, un sacrificio voluntario de los bienes y de la vida cuando sus necesidades le exigen. El ejerció de estas virtudes forman el verdadero patriotismo.
Articulo 31. Es obligación de todo mexicano:
— I.-Defender la independencia, el territorio, el honor, los derechos e intereses de su patria.
— II.-cntribuir a los gastos públicos, asi de la federación como del estado y municipio en que resida de la manera proporcional y equitativa que dispongan las leyes.
2.5 impuestos
Son prestaciones, por lo regular en dinero, al Estado y demás entidades de derecho público, que las mismas reclaman, en virtud de su poder coactivo, en forma y cuantía determinadas unilateralmente y sin contraprestación especial con el fin de satisfacer las necesidades colectivas.
2.4 CONTROL PRESUPUESTAL
Para entender el control presupuestal antes tengo que explicar lo que es control de finanzas, ya que de ahí se deriva el control presupuestal.Control de finanzas: Proporciona información acerca de la situación financiera de la empresa y del rendimiento en términos monetarios de los recursos, departamentos y actividades que lo integran. Establece lineamientos para evitar pérdidas y costos innecesarios y para canalizar adecuadamente los fondos monetarios de la organización, auxiliando de esta manera a la gerencia en la toma de decisiones para establecer medidas correctivas y optimizar el manejo de sus recursos financieros, este comprende 4 áreas de las cuales una es el control presupuestal.
Control Presupuestal:Los presupuestos se elaboran durante el proceso de planeación, sin embargo son también, control financiero, al permitir comparar los resultados reales en relación con lo presupuestado y proporcionar las bases para aplicar las medidas correctivas adecuadas.Un sistema de control presupuestado debe: Incluir las principales áreas de la empresa: ventas, producción, inventarios, compras etc. Coordinar las partes como un todo y armonizar entre si los distintos presupuestos.Detectar las causas que hayan originado variaciones, tomar las medidas necesarias para evitar que se repitan.
Control Presupuestal:Los presupuestos se elaboran durante el proceso de planeación, sin embargo son también, control financiero, al permitir comparar los resultados reales en relación con lo presupuestado y proporcionar las bases para aplicar las medidas correctivas adecuadas.Un sistema de control presupuestado debe: Incluir las principales áreas de la empresa: ventas, producción, inventarios, compras etc. Coordinar las partes como un todo y armonizar entre si los distintos presupuestos.Detectar las causas que hayan originado variaciones, tomar las medidas necesarias para evitar que se repitan.
2.3.5 CLASIFICACION DEL PRESUPUESTO-SEGÚN LA FLEXIBILIDAD
Rígidos, estáticos, fijos o asignados. Estos se elaboran para un solo nivel de actividad. Una vez alcanzado este, no se permiten los ajustes requeridos por las variaciones que sucedan. De este modo se efectúa un control anticipado, sin considerar el comportamiento económico, cultural, político, demográfico o jurídico de la región donde actúa la empresa. Esta forma de control anticipado dio origen al presupuesto que tradicionalmente utilizaba el sector publico.
2.3.4 UTILIDAD
Son útiles en la mayoría de las organizaciones como: Utilitaristas (compañías de negocios), no-utilitaristas (agencias gubernamentales), grandes (multinacionales, conglomerados) y pequeñas empresas.Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en las operaciones de la organización. Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de la empresa en unos límites razonables. Las partidas del presupuesto sirven como guías durante la ejecución de programas de personal en un determinado periodo de tiempo, y sirven como norma de comparación una vez que se hayan completado los planes y programas. Los procedimientos inducen a los especialistas de asesoría a pensar en las necesidades totales de las compañías, y a dedicarse a planear de modo que puedan asignarse a los varios componentes y alternativas la importancia necesaria.
2.3.3.1 LOS OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO COMPRENDEN LAS ETAPAS
PrevisiónPlaneaciónOrganizaciónCoordinación o Integración Dirección ControlEs decir comprenden o están en todas las etapas del Proceso Administrativo, y no como todos los autores sobre la materia, que sólo los enmarcan en la Planeación y en el Control, pocos agregan la Dirección
2.3.3 OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO
Consideración del futuro, para que los planes trazados, permitan la obtención de la utilidad máxima, de acuerdo con las condiciones que se presenten. La coordinación de todas las actividades, para obtener ése fin. Asegurar la liquidez financiera de la empresa. Establecer un control para conocer si los planes son llevados a cabo y determinar la dirección que se lleva con relación a los objetivos establecidos.
2.3.2 IMPORTANCIA ESTRATEGÍCA DEL PRESUPUESTO
Los expertos en economía de la empresa señalan la importancia de elaborar presupuestos para hacer frente de manera adecuada el ejercicio siguiente de una compañía. Sin embargo, hay muchas empresas que no realizan esta tarea o bien la consideran un mero trámite, al que no se le da la importancia que requiere.
2.3.1 NECESIDAD DEL PRESUPUESTO
Se trata, por tanto, de un instrumento de planificación sumamente útil. Al fin y al cabo, un presupuesto no sólo permite determinar acciones futuras sino también detectar los problemas que pudiera haber en tus hábitos de consumo, ya que muestra claramente cómo estás utilizando el dinero.
2.3 PRESUPUESTO
Un presupuesto es la previsión de gastos e ingresos para un determinado lapso, por lo general un año. Permite a las empresas, los gobiernos, las organizaciones privadas y las familias establecer prioridades y evaluar la consecución de sus objetivos. Para alcanzar estos fines puede ser necesario incurrir en déficit (que los gastos superen a los ingresos) o, por el contrario, puede ser posible ahorrar, en cuyo caso el presupuesto presentará un superávit (los ingresos superan a los gastos).
En el ámbito del comercio es también un documento o informe que detalla el coste que tendrá un servicio en caso de realizarse. El que realiza el presupuesto se debe atener a él y no puede cobrarlo si el cliente acepta el servicio. El presupuesto se puede cobrar o no en caso de no ser aceptado.
Te permite asumir el control de tus finanzas. Identifica concretamente todos tus gastos. Te ayudará a evitar los gastos impulsivos. Te ayudará a decidir lo que puedes y no puedes comprar. Te permitirá llevar un control de la forma en que gastas tu dinero. Te ayudará a crear un plan de ahorro. Te ayudará a decidir cómo te puedes proteger contra las consecuencias financieras de eventos imprevistos.
En el ámbito del comercio es también un documento o informe que detalla el coste que tendrá un servicio en caso de realizarse. El que realiza el presupuesto se debe atener a él y no puede cobrarlo si el cliente acepta el servicio. El presupuesto se puede cobrar o no en caso de no ser aceptado.
Te permite asumir el control de tus finanzas. Identifica concretamente todos tus gastos. Te ayudará a evitar los gastos impulsivos. Te ayudará a decidir lo que puedes y no puedes comprar. Te permitirá llevar un control de la forma en que gastas tu dinero. Te ayudará a crear un plan de ahorro. Te ayudará a decidir cómo te puedes proteger contra las consecuencias financieras de eventos imprevistos.
2.2.3 OPCIONES DE FINANCIAMIENTO
Al otorgar un crédito una empresa a otra debe procurar hacer efectivos los cobros evitando en esta forma el financiamiento permanente a otras organizaciones.
La financiación a corto plazo podemos mencionar el crédito comercial, el crédito bancario y el préstamo garantizado. Cada uno de ellos tiene características que las diferencian y entre estas los cobros.
La fase de cobranzas en el crédito comercial se pacta de antemano con el cliente, y pueden ser a 3, 6, 9 y 12 meses o bien en pagos mensuales, denominados mensualidades, que van amortizando la deuda.
§ FINANCIAMIENTO PERMANENTE.- Financiamiento permanente a largo plazo de la empresa representada por deuda a largo plazo, capital preferente y capital contable (el capital contable consta del capital social, el superávit de capital y las actividades retenidas).
§ CRÉDITO COMERCIAL.- Es aquél que extiende una organización a otra empresa de negocios. Puede ocurrir en forma explícita por medio de la emisión de una letra de cambio, o es posible que surja de retrasos en los recibos y pagos por servicios realizados. Puede tener una influencia importante sobre la política económica, porque como un todo es una fuente importante de recursos de financiamiento, comparable por ejemplo con los créditos bancarios; aunque a diferencia de éstos, los créditos comerciales no entran bajo el control directo de las autoridades. Entrega de bienes o servicios a una persona o empresa, cuyo pago se realiza con posterioridad en un plazo previamente convenido. El crédito comercial sirve para facilitar y adecuar la producción a la circulación de mercancías. Facilita las ventas, la producción, el desarrollo del capital y el incremento de ganancias. El crédito comercial es generalmente de corto plazo: 30, 60 y 90 días; y es convencional en tiempos de alta inflación.
§ PRÉSTAMO GARANTIZADO.- Préstamo en el que el prestatario entrega en prenda un bien, tal como una vivienda o un automóvil, que podrá venderse si el prestatario no puede pagar el monto adeudado.
CRÉDITO BANCARIO O COBRANZAS
Una de las principales funciones de las instituciones de crédito es la de aceptar depósitos a la vista, y por ello debe buscar el cobro de los créditos concedidos.
El banco tiene que vigilar constantemente la fase de cobranzas, porque en ocasiones un crédito a corto plazo puede tornarse a largo plazo, lo que implicaría un cambio en las tasas de inversión y un aumento en la garantía.
El cobro de los prestamos garantizados, generalmente con letras o pagares, se lleva acabo en la fecha de vencimiento estipulada en el documento.
OPCIONES DE FINANCIAMIENTO PÚBLICAS
§ APOYOS QUE OTORGA LA SECRETARIA DE ECONOMIA
La Secretaría de Economía ha firmado convenios con instituciones y organismos financieros, a través de los cuales las micro, pequeñas y medianas empresas que demuestren viabilidad operativa y financiera, puedan solicitar el apoyo de un Extensionista Financiero, el cual es una persona física o moral, independiente y especializada, acreditada previamente por institución reconocida, que apoya, guía y asesora a las micro, pequeñas y medianas empresas en el diagnostico, gestión y seguimiento de un financiamiento. O accede directamente a los contactos de las instituciones y organismos financieros que brindan financiamiento para satisfacer necesidades de:
a) Capital de trabajo, el cual es utilizado para:
* Gastos operativos
* Pago a proveedores
* Pago de sueldos
* Renta de locales comerciales
* Compra de mercancías
* Compra de materias primas
b) Adquisición de activo fijo, utilizado en:
* Equipo de transporte
* Ampliación y modernización de instalaciones
* Maquinaria y herramientas
* Terrenos
* Edificios o locales
c) Ambos Destinos:
· Capital de trabajo y adquisición de activo fijo.
§ MICROCRÉDITOS
El objetivo de las microfinanzas es potenciar la capacidad de los clientes de iniciar un pequeño negocio, o instrumentar el autoempleo.
Elementos que participan en los microcréditos y su funcionamiento
Microfinanzas
Significa otorgar a las familias más pobres, pequeños prestamos (microcrédito) para apoyarlos económicamente en actividades productivas (negocios-autoempleo).
Microfinancieras
Son organizaciones e instituciones, que brindan servicios financieros (ahorro y crédito) a los más pobres. Ofrecen servicios financieros sólo a sus clientes, a través de pequeñas cuentas de ahorro, individuales o grupales, y créditos que van de acuerdo a sus necesidades y a su situación económica.
Clientes de las Microfinancieras
Sus clientes son las personas más pobres y vulnerables y que solicitan participar en el programa de una institución de Microcrédito.
Las microfinancieras tienen diferentes requisitos y distintas formas de participación, porque se adaptan a las necesidades de la comunidad a la cual le ofrecen el servicio financiero. Las Microfinancieras no prestan grandes cantidades, tienen metodologías muy específicas para colaborar con sus clientes e ir incrementando las sumas de préstamos para evitar el endeudamiento desmedido y la incapacidad de pago. Por lo general, inician con pequeñas cantidades de crédito y en algunas también de ahorro, que se incrementan gradualmente hasta lograr establecer un historial crediticio exitoso y un patrimonio para cada persona o grupo.
Las Microfinancieras ofrecen
Prestamos: (crédito) por cantidades pequeñas, que se incrementan de acuerdo a los plazos de pago fijos. Los montos crecen escalonadamente de acuerdo al cumplimiento de pago en cantidad y tiempo.
Capacitación: para aprender cómo se maneja el crédito.
Ahorro: para formar un patrimonio individual y/o familiar.
§ CRÉDITO FONART
El Fondo Nacional para el Fomento de las Artesanías, Fonart, es un Fideicomiso Público del gobierno federal, que responde a la necesidad de promover el desarrollo humano, social y económico de los artesanos de México.
Dentro de su programa de apoyo a los artesanos, se encuentra:
*La adquisición de artesanías: constituye una forma importante de incrementar los ingresos de los productores, ya que les permite continuar con el siguiente ciclo de producción y con ello asegurar su fuente de autoempleo.
*Los concursos: los cuales permiten estimular, mediante el otorgamiento de premios en efectivo, la creatividad de los artesanos del país.
*Capacitación y asesoría técnica a artesanos: enfocada a mejorar la calidad y el diseño de la producción artesanal, para adaptarla a las necesidades y requerimientos del consumidor.
*Otorgamiento de créditos: Está dirigido a la población que por la naturaleza de sus condiciones socioeconómicas no tienen acceso a las fuentes de financiamiento de la banca comercial. Esta actividad se realiza a través de los Centros de Acopio. Tienen la finalidad de apoyar en la adquisición de materias primas que aseguran un nuevo ciclo de producción o bien adquirir herramientas necesarias para complementar el proceso de trabajo.
§ CRÉDITO PYME
Es otra opción de financiamiento por el cual se puede obtener capital de trabajo o adquirir activo fijo para su empresa.
Dentro de los beneficios que otorga esta alternativa están:
Es una forma sencilla de obtener recursos para tu empresa
Se puede utilizar también para obtener capital de trabajo o adquirir activo fijo
Otorga condiciones preferenciales en requisitos, tasa y garantías
No se necesita garantía hipotecaría, sólo basta la aceptación y la firma de un obligado solidario como fuente alternativa de pago, y que preferentemente será el principal socio accionista de la empresa o negocio solicitante.
§ FINANCIAMIENTO FONDESO
El Fondo para el Desarrollo Social de la Ciudad de México (FONDESO), ha creado un programa de Financiamiento a la Micro y Pequeña Empresa.
Objetivo
El objetivo principal es otorgar créditos a la población del D.F. para la formación, consolidación y permanencia de la micro y pequeña empresa, con el propósito de fortalecer las actividades productivas.
En este programa se otorgan créditos hasta por 100 mil pesos por proyecto, con posibilidades de recibir créditos de hasta 300 mil pesos, sujetos a restricciones.
Tipos de Crédito
Refaccionario: Compra de maquinaria y equipo, herramientas de trabajo, transporte, adaptación o mejora de instalaciones.
Habilitación: Compra de mercancía, materias primas, arrendamiento, nóminas, otros insumos y gastos directos de explotación indispensables para los fines de crédito de la empresa.
§ PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO DEL BANCOMEXT
Financiamiento para la atención de la pequeña y mediana empresa, que tiene como objetivo principal, desarrollar e impulsar a la Pequeña y Mediana Empresa que se dedica a la exportación, mediante un apoyo financiero simplificado y oportuno para cubrir necesidades de capital de trabajo que no rebasen de $250,000.00 USD por acreditado.
¿Qué es Crediexporta Capital de Trabajo?
Son aquéllos créditos otorgados por Bancomext para apoyar las necesidades financieras que tienen las empresas para llevar a cabo sus actividades productivas relacionadas con las exportaciones mexicanas, o bien cuyos productos o servicios sustituyan importaciones. También pueden financiarse las importaciones de insumos de las empresas mexicanas.
Estos apoyos financieros pueden canalizarse:
Para la Producción:
*Compra de materias primas, insumos, partes, ensambles.
*Pago de gastos de producción directos: sueldos de la mano de obra directa, materiales y combustibles necesarios para la transformación.
*Pago de energía y otros servicios que se integren al costo directo de producción.
Para los inventarios:
*Acopio o mantenimiento de inventarios de materias primas, productos semiterminados o terminados.
Para las ventas:
*Se descuenta o financia el plazo de pago que las empresas conceden a sus clientes.
Para la Importación:
*Compra de materias primas, insumos y partes importadas que se incorporen a productos semiterminados y terminados. *Establecimiento y negociación de Cartas de Crédito.
§ PROGRAMA FONAES
El Fondo Nacional de Apoyo para las Empresas de Solidaridad (FONAES), es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Economía, cuyo propósito es apoyar los esfuerzos organizados de productores indígenas, campesinos y grupos populares-urbanos, para impulsar proyectos productivos y empresas sociales que generen empleos e ingresos para la población, lo cual permite mejorar sus condiciones de vida y propicia el arraigo en sus comunidades de origen, a través de los apoyos que otorga dicha institución.
Objetivos Específicos:
* La formación de capital productivo a través del apoyo para proyectos viables y sustentables.
* El facultamiento empresarial.
* El asociacionismo productivo, gremial y financiero.
* La formación de grupos y empresas de mujeres con proyectos productivos.
* El apoyo a grupos y empresas con sentido de equidad.
Programas de apoyo
Capital de Riesgo Solidario.- Apoyo para financiar el inicio de formación de capital de Grupos Sociales que aún no cuentan con una figura jurídica mercantil, pero que tienen intención de constituirse en Empresas Sociales.
Capital Social de Riesgo.- Apoyo para financiar la formación de capital social de las Empresas Sociales relacionadas con las Ramas de Actividad Primaria, incluyendo su desarrollo hacia la Agroindustria o Industria Extractiva de Proceso y de Transformación.
Apoyo para la Capitalización al Comercio, la Industria y Servicios (ACCIS).- Apoyo para financiar Personas Físicas, Microempresas y Empresas Sociales relacionadas con el comercio, la industria y los servicios incluyendo Empresas Sociales de Financiamiento.
Comercializadora Social.- Apoyo para impulso de Empresas Sociales para la Comercialización de productos primarios, locales y regionales de sus socios o terceros.
Impulso Productivo de la Mujer (IPM).- Apoyo que se otorga Grupos o Empresas Sociales integradas exclusivamente por mujeres.
Apoyo para Capitalización Productiva.- Apoyos que otorga FONAES para promover el fortalecimiento y la consolidación de Empresas Sociales de Capitalización. Primero se constituyen las Empresas Sociales de Capitalización con la generación de compromisos de revolvencia y después se procede a realizar la captación de los recursos.
Apoyo al Desarrollo Empresarial (ADE).- Es un apoyo destinado a facultar técnica, administrativa y empresarialmente a los beneficiarios y desarrollo de capacidades de sus integrantes.
OPCIONES DE FINANCIAMIENTO PRIVADO
§ CRÉDITOS NAFINSA
El programa de apoyo a Emprendedores, a través de Nafinsa, le ayuda a bucar quien le ayude financieramente, para iniciar su negocio o bien expandir su empresa, a continuación más información.
El “Programa de Apoyo a Emprendedores” tiene como objetivo principal el identificar proyectos de emprendedores, evaluar su viabilidad y buscar los apoyos financieros necesarios para garantizar su implementación, mediante la formación de “Inversionistas Ángeles” y la aplicación de diversos apoyos financieros complementarios (fondos de participación que aportan recursos en calidad de asociación en participación), contribuyendo de esta manera a fomentar el espíritu emprendedor y la generación de empleos en el país.
§ FINANCIAMIENTO DE LA CAJA POPULAR MEXICANA
Este es un programa dirigido a las personas físicas o morales que desempeñan alguna actividad empresarial. Los préstamos que otorga esta institución, están enfocados a:
- Adquisición de materia prima.
- Adquisición de maquinaria y equipo.
- Adquisición de inmuebles para fines productivos.
- Pago de salarios y gastos de operación.
- Comercialización de productos.
Objetivo.
Caja Popular Mexicana S.A.P., apoya a los emprendedores, a los forjadores de iniciativa y a las actividades empresariales, dando impulso a la actividad industrial tanto en materia financiera como formativa, en aspectos de actitudes empresariales. Esto con el fin de promover el empleo y lograr el desarrollo económico en las localidades donde está presente.
Finalidades:
· Producción y Comercio
· Prestadores de Servicios Profesionales
· Consolidación de Pasivos
§ BANAMEX
En Banamex para la MYPIME encontraran los siguientes tipos de crédito:
· Credito Revolvente
Es una línea de crédito dirigida a la Pequeña y Mediana Empresa por un monto que puede ser dispuesto por el cliente para hacer frente a sus necesidades de recursos derivadas de la operación de su negocio.
· Crédito con Garantía Hipotecaria
Es un crédito dirigido a la Pequeña y Mediana Empresa en el que Banamex pone a disposición del Cliente una suma determinada de dinero para hacer frente a sus necesidades de recursos derivadas de la operación de su negocio, a un plazo de 5 años y en el que se constituye una hipoteca sobre bienes inmuebles a favor de Banamex.
· Carta de Crédito con Provisión de Fondos
Las Cartas de Crédito de Importación y Domésticas, son un medio de pago emitido y garantizado por un banco, a solicitud y por instrucciones de un cliente, para pagar por su cuenta a un tercero, contra la entrega de documentos que amparen mercancías o servicios.
· Línea Automática Banamex
La Línea Automática Banamex es una línea de crédito revolvente enfocada a satisfacer necesidades de capital de trabajo. Este crédito está dirigido exclusivamente a Negocios Afiliados a Banamex y se encuentra garantizado a través de la aplicación del porcentaje de descuento sobre la facturación de ventas realizadas con Tarjetas Visa y MasterCard.
· Línea de Sobregiro
Es una línea de protección inmediata cuya finalidad es cubrir necesidades de carácter transitorio en el manejo de las Tesorerías de los clientes.
· Tarjeta Impulso Empresarial
§ BANCOMER
En BBVA Bancomer encontraran los siguientes tipos de crédito para la MYPIME:
§ Credipyme Clásico
El mejor nivel de servicio del mercado, en 10 días se tiene una respuesta a la solicitud.
Crédito sencillo, estándar y de fácil acceso
Diseñado para satisfacer cualquier necesidad financiera del Negocio
Con tasas de interés fijas y diferentes plazos 12, 24 y 36 meses
Credipyme Clásico es un Programa de Crédito para Pequeñas Empresas y Personas Físicas con Actividad Empresarial, sencillo, estandarizado de fácil acceso, cubriendo las necesidades de los clientes con productos de bajo riesgo.
§ Credipyme Productivo
Permite financiar al Negocio sin realizar una inversión de capital permanente.
No requiere de los costos implícitos en la formalización de una garantía Hipotecaria.
Es un Crédito sencillo, estándar y de fácil acceso.
Esta diseñado para satisfacer cualquier necesidad financiera del Negocio.
Crédito de fácil apertura y formalización sin costo de registros, avaluos o notarios.
Plazos adaptados a las necesidades del Negocio, 12, 24 o 36 meses.
§ Crediproveedores
Financiamiento en pesos y dólares
La mejor solución de pago y liquidez a proveedores
Hace más eficiente el sistema de pagos
Primer producto de crédito que se opera en línea a través de nuestros medios electrónicos
Financiamiento extensivo a Proveedores en el extranjero
Bancomer centraliza y coordina el pago a sus Proveedores
§ Medio de pago Empresarial
Atención especializada y diferenciada a través de una red de sucursales empresariales
Servicio ágil y menores costos de contratación
Atiende cualquier necesidad de financiamiento
Alternativas para cubrir necesidades de financiamiento, otorgado con el respaldo de las inversiones.
§ Leasing Financiero Bancomer
El arrendamiento financiero es un instrumento de financiamiento a mediano y largo plazo, dirigido a empresas con ventas anuales superiores a 30 millones de pesos, que requieran renovar o adquirir activos productivos.
§ Crédito Refaccionario
Su principal destino es el apoyo para la compra de activos fijos. Puede ser útil para:
Compra o instalación de maquinaria, equipo y construcción o realización de obras materiales.
Instrumentos útiles de labranza, abonos, y ganado o animales de cría.
Realización de plantaciones o cultivos cíclicos o perennes.
Apertura de la tierra para el cultivo.
§ Plan Piso
Provee a la empresa del capital de trabajo necesario para la adquisición de los inventarios
Línea de crédito revolvente para financiar la adquisición de inventario de automóviles y camiones que los distribuidores automotrices necesitan para su exhibición y venta.
§ Habilitación o Avio
Apoyo al capital de trabajo de empresas con actividades de manufactura y transformación.
Cubrir necesidades inmediatas para darle continuidad al ciclo de producción y no interrumpir el negocio en marcha
Adquirir con oportunidad los insumos para ser competitivo en el sector que le corresponda
Apoya el crecimiento industrial, ganadero, forestal y pesquero principalmente que posiblemente lograra generar mayores utilidades
§ Préstamo Quirografario
Disponibilidad inmediata de recursos para afrontar sus compromisos de corto plazo o sus oportunidades de negocio
No requiere contratar garantías reales
Préstamo directo para cubrir necesidades transitorias de tesorería, que se suscribe mediante uno o varios pagarés y con la concurrencia de uno o más avales.
§ Crédito en Cuenta Corriente
Respalda la planeación del flujo de efectivo
Permite aprovechar nuevas oportunidades de negocio
Prevee fondos para hacer fuerte a periodos estacionales
Financiamiento para capital de trabajo mediante el cual su empresa puede disponer en forma revolvente de su línea de crédito.
§ BANORTE
Si tiene una micro, pequeña o mediana empresa con actividad industrial, comercial o de servicios, Banorte y Nacional Financiera le ofrecen un crédito para destinarlo a lo que más necesite:
§ Capital de Trabajo
§ Adquisición de Maquinaria
§ Bodegas
§ Mobiliario
§ Equipo de transporte
§ Construcción
§ Desarrollo Tecnológico
§ Mejoramiento Ambiental
§ HSBC
En Bital se encuentran los siguientes tipos de crédito para la MYPIME:
§ Crédito con Colateral
Crédito a Corto Plazo tomando como base del financiamiento un porcentaje del valor nominal de documentos como pagarés no negociables, contrarecibos, Letras de cambio o Estimaciones de obra Ejecutada, que el acreditado debe endosar en garantía.
§ Crédito Cuenta Corriente
Crédito contractual que garantiza liquidez para la empresa, se puede disponer del crédito total o parcialmente cuantas veces requieras mientras no exceda el plazo del contrato. Destinado a satisfacer necesidades financieras de diversa índole como capital de trabajo transitorio o necesidades eventuales de la Tesorería.
§ Crédito de Habilitación
Este tipo de crédito se conoce también como créditos a la producción y se caracterizan por su especial destino y garantía, por que su importe debe ser invertido precisamente en la adquisición de materias primas y materiales, compra de semillas, animales de engorda, pago de salarios y gastos directos de explotación indispensables para fomentar la producción o transformación en la actividad industrial, agrícola, ganadera o de servicios del acreditado.
§ Multicrédito
MultiCrédito Empresas es una línea de crédito en cuenta corriente que con un solo trámite de autorización le permite adquirir una amplia gama de productos y servicios como: capital de trabajo, adquisición de bienes inmuebles, equipo de transporte, equipo de cómputo (Dell), maquinaria y equipo, entre otros.
§ Crédito Prendario
Crédito a Corto Plazo destinado a financiar la adquisición de insumos, mediante la pignoración de las mercancías o valores de amplio mercado y fácil realización, siendo su importe un porcentaje del valor comercial de la garantía física. La prenda debe ser aceptable para el banco y no necesaria en las operaciones corrientes del cliente, especialmente inventarios no perecederos.
§ Crédito Corriente para Servicio de Caja
Dicho crédito permite cubrir necesidades inmediatas de efectivo por horas cubriendo posibles devoluciones al liberar cheques al descubierto.
§ Crédito para Equipamiento Industrial HSBC – Nafin Tasa Fija
Es un financiamiento otorgado en pesos o dólares (en esta última moneda sólo a las empresas que generen ingresos en esta misma divisa) para las pequeñas y medianas empresas de los giros comercial, industrial o de servicios para adquirir activo fijo nuevo (maquinaria o equipo), ya sea de procedencia nacional o de importación.
§ Multicrédito
MultiCrédito Empresas es una línea de crédito en cuenta corriente que con un solo trámite de autorización permite adquirir una amplia gama de productos y servicios como: capital de trabajo, adquisición de bienes inmuebles, equipo de transporte, equipo de cómputo (Dell), maquinaria y equipo, entre otros.
§ SANTANDER
En Santander encontraran los siguientes tipos de crédito para la MYPIME:
§ Descuentos Mercantiles
Operación de crédito a corto plazo en la que el Banco adquiere "en propiedad" títulos de crédito no vencidos, como letras de cambio o pagarés.
§ Préstamo Quirografario
El préstamo quirografario, llamado también directo o en blanco, es una operación de crédito a corto plazo, que consiste en entregar cierta cantidad a una persona física o moral, obligando a ésta, mediante la suscripción de uno o varios pagarés, a reembolsar la cantidad recibida más los intereses estipulados, en el plazo previamente convenido.
§ Préstamo Prendario
El préstamo prendario es un crédito en el que el cliente otorga en garantía o prenda, bienes o mercancías, que se deberán tomar a un porcentaje no mayor del 70% de su valor comercial; estos bienes cedidos en prenda deben ser de fácil realización, no perecederos, ser propiedad del acreditado y estar depositados en almacenes generales de depósitos autorizados.
§ Crédito en Cuenta Corriente
Financiamiento a corto plazo documentado en un contrato, mediante el cual el Banco pone a disposición del cliente una suma de dinero, de la que éste puede disponer en forma revolvente, durante toda la vigencia del contrato.
§ Crédito en Línea
Línea de crédito revolvente, ya sea en moneda nacional o en dólares, asociada a una Cuenta de Cheques, la cual le permite disponer de manera sencilla los fondos a través de su Banca Electrónica Santander Mexicano (Enlace).
§ Crédito Simple
Financiamiento a mediano y largo plazo documentado mediante contrato, para personas físicas o morales con el fin de apoyar su actividad económica.
§ Préstamo con Garantía de Unidades Industriales
Financiamiento a mediano y largo plazo documentado en un contrato de apertura de crédito simple, garantizado con la unidad industrial.
§ Crédito de Habilitación o Avio
Es una operación de crédito que se instrumenta mediante un contrato de apertura de crédito de habilitación o avío y que se otorga a empresas y personas físicas dedicadas a la industria, agricultura, ganadería o servicios, para el fomento de sus actividades productivas.
§ Crédito Refaccionario
Este tipo de crédito está enfocado a fortalecer o incrementar los activos fijos del negocio. Una parte del crédito puede destinarse para cubrir responsabilidades fiscales y otros pasivos incurridos por el acreditado por gastos de explotación, por la compra de activos fijos o ejecución de obra.
§ Arrendamiento Financiero
Es un financiamiento a mediano o largo plazo documentado en un contrato normativo, que se concede a personas físicas o morales dedicadas a la producción, al comercio o a la prestación de servicios, con el fin de apoyarlos en el desarrollo de su actividad económica.
§ Factoraje Financiero
Contrato mediante el cual se adquieren los derechos de crédito derivados de la proveeduría de bienes y/o servicios.
CASO PRÁCTICO
BBVA BANCOMER
-Micropréstamos:
Los micropréstamos son un sistema que otorga préstamos no tradicionales a microempresarios, concedidos a tasas de interés económicas para apoyar a negocios emergentes. Pueden obtenerse micropréstamos que oscilan entre los $500 y los $100,000, dependiendo del prestamista y la historia de créditos del propietario. Esos tipos de préstamos son a menudo la mejor opción para la puesta en marcha de empresas nuevas que necesiten complementar los recursos propios con una pequeña inversión de capital.-Tarjeta Negocios :
Crédito para Negocios con Tarjeta. Crédito revolvente para capital de trabajo, que no requiere garantías hipotecarias. Recursos en el momento que se requiere y para todo necesario: insumos, nómina, oportunidades, imprevistos, etc.
Descripción :
*Sin garantías hipotecarias .*Sin costos de avalúos ni notarios.*Disponible por medios electrónicos.*Línea de crédito en cuenta corriente que se dispone por medios electrónicos para apoyo a capital de trabajo. *Para Negocios, Personas Físicas con actividad empresarial o Personas Morales.
Beneficios:*Unico crédito para Negocios que se dispone los 365 días del año.Plan de Pagos Fijos, que le permite traspasar a Tasa Fija el monto de la deuda que usted decida. *Promociones de Meses sin Intereses en comercios especializados en la atención de este segmento *Único crédito para Negocios que emite estados de cuenta mensuales, facilitando la administración y control.
Características:*Tipo de Crédito: Crédito en cuenta corriente para Personas Morales y Físicas con Actividad Empresarial, que se dispone por medios electrónicos. *Destino: Capital de Trabajo. *Monto de la Línea: Disponible desde $50 mil pesos con importe máximo de $3.5 millones.*Medios de disposición: Puede operar y consultar su crédito a través de bancomer.com (internet), Línea Bancomer (teléfono), Cajeros Automáticos, ventanillas Bancomer y compras en establecimientos por medio de una tarjeta de crédito.*Vigencia de la Línea: 12 meses con revisión anual (las tarjetas son un medio de disposición, su vigencia es independiente al de la línea).*Cobertura: Puede disponer de su crédito prácticamente desde cualquier lugar los 365 días del año por medio de los medios puestos a su disposición. *Intereses: Las disposiciones efectuadas de la línea de crédito por cualquier medio de disposición, generarán intereses desde la fecha en que estas se realicen hasta su pago (sobre el promedio de los saldos insolutos diarios). *Forma de pago: Es el 14% del saldo al corte más intereses, el cual se deberá aplicar a más tardar el día 12 de cada mes. O si lo decide, el saldo total, sin comisiones por prepago.*Servicios adicionales: Incorpora Plan de Pagos Fijos y Meses Sin Intereses.
Requisitos:*Ser Persona Física con Actividad Empresarial o Persona Moral.*Ventas mínimas mensuales de $50 mil pesos.*Negocio en marcha con más de 2 años de operación.*Solicitante, Principal y Aval, sin antecedentes negativos en el Buró de Crédito.
Costos:
COMISIONES POR LA LINEA DE CREDITO
TARIFAS
Comisión por apertura Crédito
2% del importe de la línea
Comisión anual
0.5% del importe de la línea
Comisión por estudio
N/A
Comisión por NO disponibilidad
N/A
Cancelación anticipada
N/A
Comisión por operaciones en internet
N/A
HSBC
Crédito contractual a largo plazo destinado a fomentar el crecimiento de tu empresa.Crédito contractual a largo plazo destinado a fomentar diversas actividades de la empresa como es Capital de Trabajo para inversión en Activos Fijos o Consolidación de Pasivos. Se dispone en una o varias ministraciones de acuerdo a necesidades siempre y cuando no se exceda del plazo del contrato, es importante resaltar que no es un crédito revolvente.
Beneficios:
Crédito que se ajusta a la necesidad especifica del cliente a largo plazo.
Crédito que fortalece el crecimiento de la empresa.
Fácil administración
Tasas flexibles de acuerdo al riesgo del acreditado
No se cobra comisión por la autorización de la línea
No se cobra comisión por saldos no dispuestos Mensualidades de acuerdo a Capacidad de Pago para apoyar a la empresa.
Consulta de Saldos a través de Internet
Requisitos:
No contar con malos antecedentes en Buró de Crédito
Contar con una línea Autorizada
Formalizar la Línea Autorizada a través de un Contrato
Requistar Solicitud de Crédito.
BANAMEX
- CRÉDITO REVOLVENTE IMPULSO EMPRESARIAL COMISIONES
Beneficios:
•
Disponibilidad.Usted tendrá acceso a los recursos las 24 horas del día los 365 días del año, a través de nuestra Banca Electrónica.
•
Control de su Administración. Ya que se realizará el cargo automáticamente en la cuenta de cheques que usted indique los días 15 de cada mes.
•
Liquidez. El monto que se le otorga está diseñado a la medida de las necesidades de su empresa.
•
Seguro de Vida sin costo. Que lo libera del saldo insoluto del crédito en caso de fallecimiento.
Características
Mercado Objetivo
Personas Morales y Personas Físicas con Actividad Empresarial (PyMEs)
•
Monto del Crédito
Hasta $2,700,000.00 pesos.
Requisitos:
•
Personas Morales o Personas Físicas con Actividad Empresarial Mexicanas o Extranjeras con residencia permanente en México.
•
Antigüedad requerida de dos años de operación ininterrumpida en su giro o actividad.
•
Demostrar un buen manejo de su cuenta de cheques.
•
Para Personas Morales: Contar con un obligado solidario (accionistas que sumen el 51% del accionariado y sus respectivos cónyuges si están casados por sociedad conyugal o legal).
•
Tener Capital Contable Positivo.
•
Contar con buen historial crediticio.
Costos:
Concepto
Periodicidad
Monto ó %
Comisión por apertura
Única, al momento del Alta del Crédito
Hasta el 1.5% de la línea autorizada.
Comisión por Anualidad (Administración y mantenimiento de cuenta del crédito)
Anualmente
0.5% de la línea de crédito
Comisión por Gastos de Cobranza (pago extemporáneo o vencido, la periodicidad es por evento)
Por evento
$200.00 (doscientos pesos 00/100 M. N.)
Comisión por Impresión de Estado de Cuenta (a partir de la segunda reimpresión en la misma fecha de corte)
Por evento
Hasta $40.00 (cuarenta pesos 00/100 M. N.)
INSTITUTO FONACOT
Para poder contar con la oferta económica que cubra las necesidades de los trabajadores, el INSTITUTO FONACOT ofrece a pequeñas y medianas empresas, así como a cadenas comerciales, la posibilidad de afiliarse como distribuidor, siendo ésta, una gran opción de financiamiento para incrementar sus ventas. Todas los Establecimientos Comerciales que deseen incorporarse al sistema de crédito FONACOT, podrán solicitar su registro como Distribuidor
Requisitos Específicos
* Ser una empresa constituida bajo el marco legal vigente.
*Contar con al menos un punto de venta fijo, de fácil acceso identificado y con exhibición al público de los productos que comercializa.
*Al afiliarse como Establecimiento Comercial, el Instituto FONACOT deberá proporcionar una clave de identificación para cada Establecimiento.
*La tasa de comisión que el Instituto habrá de percibir de los Establecimientos Comerciales, por las ventas que realicen de bienes o servicios a los trabajadores acreditados, podrá tener una variación de más-menos 3 puntos porcentuales.
*Los contratos y/o convenios con Establecimientos Comerciales afiliados al Instituto FONACOT, deberán contemplar las líneas de artículos a comercializar y el porcentaje de comisión correspondiente.
*Los Establecimientos Comerciales que requieran registrar sucursales deberán efectuar la solicitud en las ventanillas autorizadas por el Instituto FONACOT.
VENTAJAS PARA EL ESTABLECIMIENTO COMERCIAL
*No se cobra cuota por la afiliación
* El crédito FONACOT te generará más ventas y utilidades.
* El crédito FONACOT es un gran apoyo para el comercio local, que fortalece el
desarrollo regional.
*El establecimiento comercial tiene recuperación inmediata de las ventas que se generen
a través de crédito FONACOT, ya que la cobranza del crédito no es responsabilidad del
mismo, sino que queda en manos del INSTITUTO FONACOT
.
*Acceso a un mercado potencial de 8 millones de trabajadores a nivel nacional
* La comisión que cobra el INSTITUTO FONACOT al establecimiento comercial afiliado
por cada venta, es pequeña, sin embargo ésta puede disminuír de acuerdo con los requisitos
contemplados en el esquema de comisiones.
La financiación a corto plazo podemos mencionar el crédito comercial, el crédito bancario y el préstamo garantizado. Cada uno de ellos tiene características que las diferencian y entre estas los cobros.
La fase de cobranzas en el crédito comercial se pacta de antemano con el cliente, y pueden ser a 3, 6, 9 y 12 meses o bien en pagos mensuales, denominados mensualidades, que van amortizando la deuda.
§ FINANCIAMIENTO PERMANENTE.- Financiamiento permanente a largo plazo de la empresa representada por deuda a largo plazo, capital preferente y capital contable (el capital contable consta del capital social, el superávit de capital y las actividades retenidas).
§ CRÉDITO COMERCIAL.- Es aquél que extiende una organización a otra empresa de negocios. Puede ocurrir en forma explícita por medio de la emisión de una letra de cambio, o es posible que surja de retrasos en los recibos y pagos por servicios realizados. Puede tener una influencia importante sobre la política económica, porque como un todo es una fuente importante de recursos de financiamiento, comparable por ejemplo con los créditos bancarios; aunque a diferencia de éstos, los créditos comerciales no entran bajo el control directo de las autoridades. Entrega de bienes o servicios a una persona o empresa, cuyo pago se realiza con posterioridad en un plazo previamente convenido. El crédito comercial sirve para facilitar y adecuar la producción a la circulación de mercancías. Facilita las ventas, la producción, el desarrollo del capital y el incremento de ganancias. El crédito comercial es generalmente de corto plazo: 30, 60 y 90 días; y es convencional en tiempos de alta inflación.
§ PRÉSTAMO GARANTIZADO.- Préstamo en el que el prestatario entrega en prenda un bien, tal como una vivienda o un automóvil, que podrá venderse si el prestatario no puede pagar el monto adeudado.
CRÉDITO BANCARIO O COBRANZAS
Una de las principales funciones de las instituciones de crédito es la de aceptar depósitos a la vista, y por ello debe buscar el cobro de los créditos concedidos.
El banco tiene que vigilar constantemente la fase de cobranzas, porque en ocasiones un crédito a corto plazo puede tornarse a largo plazo, lo que implicaría un cambio en las tasas de inversión y un aumento en la garantía.
El cobro de los prestamos garantizados, generalmente con letras o pagares, se lleva acabo en la fecha de vencimiento estipulada en el documento.
OPCIONES DE FINANCIAMIENTO PÚBLICAS
§ APOYOS QUE OTORGA LA SECRETARIA DE ECONOMIA
La Secretaría de Economía ha firmado convenios con instituciones y organismos financieros, a través de los cuales las micro, pequeñas y medianas empresas que demuestren viabilidad operativa y financiera, puedan solicitar el apoyo de un Extensionista Financiero, el cual es una persona física o moral, independiente y especializada, acreditada previamente por institución reconocida, que apoya, guía y asesora a las micro, pequeñas y medianas empresas en el diagnostico, gestión y seguimiento de un financiamiento. O accede directamente a los contactos de las instituciones y organismos financieros que brindan financiamiento para satisfacer necesidades de:
a) Capital de trabajo, el cual es utilizado para:
* Gastos operativos
* Pago a proveedores
* Pago de sueldos
* Renta de locales comerciales
* Compra de mercancías
* Compra de materias primas
b) Adquisición de activo fijo, utilizado en:
* Equipo de transporte
* Ampliación y modernización de instalaciones
* Maquinaria y herramientas
* Terrenos
* Edificios o locales
c) Ambos Destinos:
· Capital de trabajo y adquisición de activo fijo.
§ MICROCRÉDITOS
El objetivo de las microfinanzas es potenciar la capacidad de los clientes de iniciar un pequeño negocio, o instrumentar el autoempleo.
Elementos que participan en los microcréditos y su funcionamiento
Microfinanzas
Significa otorgar a las familias más pobres, pequeños prestamos (microcrédito) para apoyarlos económicamente en actividades productivas (negocios-autoempleo).
Microfinancieras
Son organizaciones e instituciones, que brindan servicios financieros (ahorro y crédito) a los más pobres. Ofrecen servicios financieros sólo a sus clientes, a través de pequeñas cuentas de ahorro, individuales o grupales, y créditos que van de acuerdo a sus necesidades y a su situación económica.
Clientes de las Microfinancieras
Sus clientes son las personas más pobres y vulnerables y que solicitan participar en el programa de una institución de Microcrédito.
Las microfinancieras tienen diferentes requisitos y distintas formas de participación, porque se adaptan a las necesidades de la comunidad a la cual le ofrecen el servicio financiero. Las Microfinancieras no prestan grandes cantidades, tienen metodologías muy específicas para colaborar con sus clientes e ir incrementando las sumas de préstamos para evitar el endeudamiento desmedido y la incapacidad de pago. Por lo general, inician con pequeñas cantidades de crédito y en algunas también de ahorro, que se incrementan gradualmente hasta lograr establecer un historial crediticio exitoso y un patrimonio para cada persona o grupo.
Las Microfinancieras ofrecen
Prestamos: (crédito) por cantidades pequeñas, que se incrementan de acuerdo a los plazos de pago fijos. Los montos crecen escalonadamente de acuerdo al cumplimiento de pago en cantidad y tiempo.
Capacitación: para aprender cómo se maneja el crédito.
Ahorro: para formar un patrimonio individual y/o familiar.
§ CRÉDITO FONART
El Fondo Nacional para el Fomento de las Artesanías, Fonart, es un Fideicomiso Público del gobierno federal, que responde a la necesidad de promover el desarrollo humano, social y económico de los artesanos de México.
Dentro de su programa de apoyo a los artesanos, se encuentra:
*La adquisición de artesanías: constituye una forma importante de incrementar los ingresos de los productores, ya que les permite continuar con el siguiente ciclo de producción y con ello asegurar su fuente de autoempleo.
*Los concursos: los cuales permiten estimular, mediante el otorgamiento de premios en efectivo, la creatividad de los artesanos del país.
*Capacitación y asesoría técnica a artesanos: enfocada a mejorar la calidad y el diseño de la producción artesanal, para adaptarla a las necesidades y requerimientos del consumidor.
*Otorgamiento de créditos: Está dirigido a la población que por la naturaleza de sus condiciones socioeconómicas no tienen acceso a las fuentes de financiamiento de la banca comercial. Esta actividad se realiza a través de los Centros de Acopio. Tienen la finalidad de apoyar en la adquisición de materias primas que aseguran un nuevo ciclo de producción o bien adquirir herramientas necesarias para complementar el proceso de trabajo.
§ CRÉDITO PYME
Es otra opción de financiamiento por el cual se puede obtener capital de trabajo o adquirir activo fijo para su empresa.
Dentro de los beneficios que otorga esta alternativa están:
Es una forma sencilla de obtener recursos para tu empresa
Se puede utilizar también para obtener capital de trabajo o adquirir activo fijo
Otorga condiciones preferenciales en requisitos, tasa y garantías
No se necesita garantía hipotecaría, sólo basta la aceptación y la firma de un obligado solidario como fuente alternativa de pago, y que preferentemente será el principal socio accionista de la empresa o negocio solicitante.
§ FINANCIAMIENTO FONDESO
El Fondo para el Desarrollo Social de la Ciudad de México (FONDESO), ha creado un programa de Financiamiento a la Micro y Pequeña Empresa.
Objetivo
El objetivo principal es otorgar créditos a la población del D.F. para la formación, consolidación y permanencia de la micro y pequeña empresa, con el propósito de fortalecer las actividades productivas.
En este programa se otorgan créditos hasta por 100 mil pesos por proyecto, con posibilidades de recibir créditos de hasta 300 mil pesos, sujetos a restricciones.
Tipos de Crédito
Refaccionario: Compra de maquinaria y equipo, herramientas de trabajo, transporte, adaptación o mejora de instalaciones.
Habilitación: Compra de mercancía, materias primas, arrendamiento, nóminas, otros insumos y gastos directos de explotación indispensables para los fines de crédito de la empresa.
§ PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO DEL BANCOMEXT
Financiamiento para la atención de la pequeña y mediana empresa, que tiene como objetivo principal, desarrollar e impulsar a la Pequeña y Mediana Empresa que se dedica a la exportación, mediante un apoyo financiero simplificado y oportuno para cubrir necesidades de capital de trabajo que no rebasen de $250,000.00 USD por acreditado.
¿Qué es Crediexporta Capital de Trabajo?
Son aquéllos créditos otorgados por Bancomext para apoyar las necesidades financieras que tienen las empresas para llevar a cabo sus actividades productivas relacionadas con las exportaciones mexicanas, o bien cuyos productos o servicios sustituyan importaciones. También pueden financiarse las importaciones de insumos de las empresas mexicanas.
Estos apoyos financieros pueden canalizarse:
Para la Producción:
*Compra de materias primas, insumos, partes, ensambles.
*Pago de gastos de producción directos: sueldos de la mano de obra directa, materiales y combustibles necesarios para la transformación.
*Pago de energía y otros servicios que se integren al costo directo de producción.
Para los inventarios:
*Acopio o mantenimiento de inventarios de materias primas, productos semiterminados o terminados.
Para las ventas:
*Se descuenta o financia el plazo de pago que las empresas conceden a sus clientes.
Para la Importación:
*Compra de materias primas, insumos y partes importadas que se incorporen a productos semiterminados y terminados. *Establecimiento y negociación de Cartas de Crédito.
§ PROGRAMA FONAES
El Fondo Nacional de Apoyo para las Empresas de Solidaridad (FONAES), es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Economía, cuyo propósito es apoyar los esfuerzos organizados de productores indígenas, campesinos y grupos populares-urbanos, para impulsar proyectos productivos y empresas sociales que generen empleos e ingresos para la población, lo cual permite mejorar sus condiciones de vida y propicia el arraigo en sus comunidades de origen, a través de los apoyos que otorga dicha institución.
Objetivos Específicos:
* La formación de capital productivo a través del apoyo para proyectos viables y sustentables.
* El facultamiento empresarial.
* El asociacionismo productivo, gremial y financiero.
* La formación de grupos y empresas de mujeres con proyectos productivos.
* El apoyo a grupos y empresas con sentido de equidad.
Programas de apoyo
Capital de Riesgo Solidario.- Apoyo para financiar el inicio de formación de capital de Grupos Sociales que aún no cuentan con una figura jurídica mercantil, pero que tienen intención de constituirse en Empresas Sociales.
Capital Social de Riesgo.- Apoyo para financiar la formación de capital social de las Empresas Sociales relacionadas con las Ramas de Actividad Primaria, incluyendo su desarrollo hacia la Agroindustria o Industria Extractiva de Proceso y de Transformación.
Apoyo para la Capitalización al Comercio, la Industria y Servicios (ACCIS).- Apoyo para financiar Personas Físicas, Microempresas y Empresas Sociales relacionadas con el comercio, la industria y los servicios incluyendo Empresas Sociales de Financiamiento.
Comercializadora Social.- Apoyo para impulso de Empresas Sociales para la Comercialización de productos primarios, locales y regionales de sus socios o terceros.
Impulso Productivo de la Mujer (IPM).- Apoyo que se otorga Grupos o Empresas Sociales integradas exclusivamente por mujeres.
Apoyo para Capitalización Productiva.- Apoyos que otorga FONAES para promover el fortalecimiento y la consolidación de Empresas Sociales de Capitalización. Primero se constituyen las Empresas Sociales de Capitalización con la generación de compromisos de revolvencia y después se procede a realizar la captación de los recursos.
Apoyo al Desarrollo Empresarial (ADE).- Es un apoyo destinado a facultar técnica, administrativa y empresarialmente a los beneficiarios y desarrollo de capacidades de sus integrantes.
OPCIONES DE FINANCIAMIENTO PRIVADO
§ CRÉDITOS NAFINSA
El programa de apoyo a Emprendedores, a través de Nafinsa, le ayuda a bucar quien le ayude financieramente, para iniciar su negocio o bien expandir su empresa, a continuación más información.
El “Programa de Apoyo a Emprendedores” tiene como objetivo principal el identificar proyectos de emprendedores, evaluar su viabilidad y buscar los apoyos financieros necesarios para garantizar su implementación, mediante la formación de “Inversionistas Ángeles” y la aplicación de diversos apoyos financieros complementarios (fondos de participación que aportan recursos en calidad de asociación en participación), contribuyendo de esta manera a fomentar el espíritu emprendedor y la generación de empleos en el país.
§ FINANCIAMIENTO DE LA CAJA POPULAR MEXICANA
Este es un programa dirigido a las personas físicas o morales que desempeñan alguna actividad empresarial. Los préstamos que otorga esta institución, están enfocados a:
- Adquisición de materia prima.
- Adquisición de maquinaria y equipo.
- Adquisición de inmuebles para fines productivos.
- Pago de salarios y gastos de operación.
- Comercialización de productos.
Objetivo.
Caja Popular Mexicana S.A.P., apoya a los emprendedores, a los forjadores de iniciativa y a las actividades empresariales, dando impulso a la actividad industrial tanto en materia financiera como formativa, en aspectos de actitudes empresariales. Esto con el fin de promover el empleo y lograr el desarrollo económico en las localidades donde está presente.
Finalidades:
· Producción y Comercio
· Prestadores de Servicios Profesionales
· Consolidación de Pasivos
§ BANAMEX
En Banamex para la MYPIME encontraran los siguientes tipos de crédito:
· Credito Revolvente
Es una línea de crédito dirigida a la Pequeña y Mediana Empresa por un monto que puede ser dispuesto por el cliente para hacer frente a sus necesidades de recursos derivadas de la operación de su negocio.
· Crédito con Garantía Hipotecaria
Es un crédito dirigido a la Pequeña y Mediana Empresa en el que Banamex pone a disposición del Cliente una suma determinada de dinero para hacer frente a sus necesidades de recursos derivadas de la operación de su negocio, a un plazo de 5 años y en el que se constituye una hipoteca sobre bienes inmuebles a favor de Banamex.
· Carta de Crédito con Provisión de Fondos
Las Cartas de Crédito de Importación y Domésticas, son un medio de pago emitido y garantizado por un banco, a solicitud y por instrucciones de un cliente, para pagar por su cuenta a un tercero, contra la entrega de documentos que amparen mercancías o servicios.
· Línea Automática Banamex
La Línea Automática Banamex es una línea de crédito revolvente enfocada a satisfacer necesidades de capital de trabajo. Este crédito está dirigido exclusivamente a Negocios Afiliados a Banamex y se encuentra garantizado a través de la aplicación del porcentaje de descuento sobre la facturación de ventas realizadas con Tarjetas Visa y MasterCard.
· Línea de Sobregiro
Es una línea de protección inmediata cuya finalidad es cubrir necesidades de carácter transitorio en el manejo de las Tesorerías de los clientes.
· Tarjeta Impulso Empresarial
§ BANCOMER
En BBVA Bancomer encontraran los siguientes tipos de crédito para la MYPIME:
§ Credipyme Clásico
El mejor nivel de servicio del mercado, en 10 días se tiene una respuesta a la solicitud.
Crédito sencillo, estándar y de fácil acceso
Diseñado para satisfacer cualquier necesidad financiera del Negocio
Con tasas de interés fijas y diferentes plazos 12, 24 y 36 meses
Credipyme Clásico es un Programa de Crédito para Pequeñas Empresas y Personas Físicas con Actividad Empresarial, sencillo, estandarizado de fácil acceso, cubriendo las necesidades de los clientes con productos de bajo riesgo.
§ Credipyme Productivo
Permite financiar al Negocio sin realizar una inversión de capital permanente.
No requiere de los costos implícitos en la formalización de una garantía Hipotecaria.
Es un Crédito sencillo, estándar y de fácil acceso.
Esta diseñado para satisfacer cualquier necesidad financiera del Negocio.
Crédito de fácil apertura y formalización sin costo de registros, avaluos o notarios.
Plazos adaptados a las necesidades del Negocio, 12, 24 o 36 meses.
§ Crediproveedores
Financiamiento en pesos y dólares
La mejor solución de pago y liquidez a proveedores
Hace más eficiente el sistema de pagos
Primer producto de crédito que se opera en línea a través de nuestros medios electrónicos
Financiamiento extensivo a Proveedores en el extranjero
Bancomer centraliza y coordina el pago a sus Proveedores
§ Medio de pago Empresarial
Atención especializada y diferenciada a través de una red de sucursales empresariales
Servicio ágil y menores costos de contratación
Atiende cualquier necesidad de financiamiento
Alternativas para cubrir necesidades de financiamiento, otorgado con el respaldo de las inversiones.
§ Leasing Financiero Bancomer
El arrendamiento financiero es un instrumento de financiamiento a mediano y largo plazo, dirigido a empresas con ventas anuales superiores a 30 millones de pesos, que requieran renovar o adquirir activos productivos.
§ Crédito Refaccionario
Su principal destino es el apoyo para la compra de activos fijos. Puede ser útil para:
Compra o instalación de maquinaria, equipo y construcción o realización de obras materiales.
Instrumentos útiles de labranza, abonos, y ganado o animales de cría.
Realización de plantaciones o cultivos cíclicos o perennes.
Apertura de la tierra para el cultivo.
§ Plan Piso
Provee a la empresa del capital de trabajo necesario para la adquisición de los inventarios
Línea de crédito revolvente para financiar la adquisición de inventario de automóviles y camiones que los distribuidores automotrices necesitan para su exhibición y venta.
§ Habilitación o Avio
Apoyo al capital de trabajo de empresas con actividades de manufactura y transformación.
Cubrir necesidades inmediatas para darle continuidad al ciclo de producción y no interrumpir el negocio en marcha
Adquirir con oportunidad los insumos para ser competitivo en el sector que le corresponda
Apoya el crecimiento industrial, ganadero, forestal y pesquero principalmente que posiblemente lograra generar mayores utilidades
§ Préstamo Quirografario
Disponibilidad inmediata de recursos para afrontar sus compromisos de corto plazo o sus oportunidades de negocio
No requiere contratar garantías reales
Préstamo directo para cubrir necesidades transitorias de tesorería, que se suscribe mediante uno o varios pagarés y con la concurrencia de uno o más avales.
§ Crédito en Cuenta Corriente
Respalda la planeación del flujo de efectivo
Permite aprovechar nuevas oportunidades de negocio
Prevee fondos para hacer fuerte a periodos estacionales
Financiamiento para capital de trabajo mediante el cual su empresa puede disponer en forma revolvente de su línea de crédito.
§ BANORTE
Si tiene una micro, pequeña o mediana empresa con actividad industrial, comercial o de servicios, Banorte y Nacional Financiera le ofrecen un crédito para destinarlo a lo que más necesite:
§ Capital de Trabajo
§ Adquisición de Maquinaria
§ Bodegas
§ Mobiliario
§ Equipo de transporte
§ Construcción
§ Desarrollo Tecnológico
§ Mejoramiento Ambiental
§ HSBC
En Bital se encuentran los siguientes tipos de crédito para la MYPIME:
§ Crédito con Colateral
Crédito a Corto Plazo tomando como base del financiamiento un porcentaje del valor nominal de documentos como pagarés no negociables, contrarecibos, Letras de cambio o Estimaciones de obra Ejecutada, que el acreditado debe endosar en garantía.
§ Crédito Cuenta Corriente
Crédito contractual que garantiza liquidez para la empresa, se puede disponer del crédito total o parcialmente cuantas veces requieras mientras no exceda el plazo del contrato. Destinado a satisfacer necesidades financieras de diversa índole como capital de trabajo transitorio o necesidades eventuales de la Tesorería.
§ Crédito de Habilitación
Este tipo de crédito se conoce también como créditos a la producción y se caracterizan por su especial destino y garantía, por que su importe debe ser invertido precisamente en la adquisición de materias primas y materiales, compra de semillas, animales de engorda, pago de salarios y gastos directos de explotación indispensables para fomentar la producción o transformación en la actividad industrial, agrícola, ganadera o de servicios del acreditado.
§ Multicrédito
MultiCrédito Empresas es una línea de crédito en cuenta corriente que con un solo trámite de autorización le permite adquirir una amplia gama de productos y servicios como: capital de trabajo, adquisición de bienes inmuebles, equipo de transporte, equipo de cómputo (Dell), maquinaria y equipo, entre otros.
§ Crédito Prendario
Crédito a Corto Plazo destinado a financiar la adquisición de insumos, mediante la pignoración de las mercancías o valores de amplio mercado y fácil realización, siendo su importe un porcentaje del valor comercial de la garantía física. La prenda debe ser aceptable para el banco y no necesaria en las operaciones corrientes del cliente, especialmente inventarios no perecederos.
§ Crédito Corriente para Servicio de Caja
Dicho crédito permite cubrir necesidades inmediatas de efectivo por horas cubriendo posibles devoluciones al liberar cheques al descubierto.
§ Crédito para Equipamiento Industrial HSBC – Nafin Tasa Fija
Es un financiamiento otorgado en pesos o dólares (en esta última moneda sólo a las empresas que generen ingresos en esta misma divisa) para las pequeñas y medianas empresas de los giros comercial, industrial o de servicios para adquirir activo fijo nuevo (maquinaria o equipo), ya sea de procedencia nacional o de importación.
§ Multicrédito
MultiCrédito Empresas es una línea de crédito en cuenta corriente que con un solo trámite de autorización permite adquirir una amplia gama de productos y servicios como: capital de trabajo, adquisición de bienes inmuebles, equipo de transporte, equipo de cómputo (Dell), maquinaria y equipo, entre otros.
§ SANTANDER
En Santander encontraran los siguientes tipos de crédito para la MYPIME:
§ Descuentos Mercantiles
Operación de crédito a corto plazo en la que el Banco adquiere "en propiedad" títulos de crédito no vencidos, como letras de cambio o pagarés.
§ Préstamo Quirografario
El préstamo quirografario, llamado también directo o en blanco, es una operación de crédito a corto plazo, que consiste en entregar cierta cantidad a una persona física o moral, obligando a ésta, mediante la suscripción de uno o varios pagarés, a reembolsar la cantidad recibida más los intereses estipulados, en el plazo previamente convenido.
§ Préstamo Prendario
El préstamo prendario es un crédito en el que el cliente otorga en garantía o prenda, bienes o mercancías, que se deberán tomar a un porcentaje no mayor del 70% de su valor comercial; estos bienes cedidos en prenda deben ser de fácil realización, no perecederos, ser propiedad del acreditado y estar depositados en almacenes generales de depósitos autorizados.
§ Crédito en Cuenta Corriente
Financiamiento a corto plazo documentado en un contrato, mediante el cual el Banco pone a disposición del cliente una suma de dinero, de la que éste puede disponer en forma revolvente, durante toda la vigencia del contrato.
§ Crédito en Línea
Línea de crédito revolvente, ya sea en moneda nacional o en dólares, asociada a una Cuenta de Cheques, la cual le permite disponer de manera sencilla los fondos a través de su Banca Electrónica Santander Mexicano (Enlace).
§ Crédito Simple
Financiamiento a mediano y largo plazo documentado mediante contrato, para personas físicas o morales con el fin de apoyar su actividad económica.
§ Préstamo con Garantía de Unidades Industriales
Financiamiento a mediano y largo plazo documentado en un contrato de apertura de crédito simple, garantizado con la unidad industrial.
§ Crédito de Habilitación o Avio
Es una operación de crédito que se instrumenta mediante un contrato de apertura de crédito de habilitación o avío y que se otorga a empresas y personas físicas dedicadas a la industria, agricultura, ganadería o servicios, para el fomento de sus actividades productivas.
§ Crédito Refaccionario
Este tipo de crédito está enfocado a fortalecer o incrementar los activos fijos del negocio. Una parte del crédito puede destinarse para cubrir responsabilidades fiscales y otros pasivos incurridos por el acreditado por gastos de explotación, por la compra de activos fijos o ejecución de obra.
§ Arrendamiento Financiero
Es un financiamiento a mediano o largo plazo documentado en un contrato normativo, que se concede a personas físicas o morales dedicadas a la producción, al comercio o a la prestación de servicios, con el fin de apoyarlos en el desarrollo de su actividad económica.
§ Factoraje Financiero
Contrato mediante el cual se adquieren los derechos de crédito derivados de la proveeduría de bienes y/o servicios.
CASO PRÁCTICO
BBVA BANCOMER
-Micropréstamos:
Los micropréstamos son un sistema que otorga préstamos no tradicionales a microempresarios, concedidos a tasas de interés económicas para apoyar a negocios emergentes. Pueden obtenerse micropréstamos que oscilan entre los $500 y los $100,000, dependiendo del prestamista y la historia de créditos del propietario. Esos tipos de préstamos son a menudo la mejor opción para la puesta en marcha de empresas nuevas que necesiten complementar los recursos propios con una pequeña inversión de capital.-Tarjeta Negocios :
Crédito para Negocios con Tarjeta. Crédito revolvente para capital de trabajo, que no requiere garantías hipotecarias. Recursos en el momento que se requiere y para todo necesario: insumos, nómina, oportunidades, imprevistos, etc.
Descripción :
*Sin garantías hipotecarias .*Sin costos de avalúos ni notarios.*Disponible por medios electrónicos.*Línea de crédito en cuenta corriente que se dispone por medios electrónicos para apoyo a capital de trabajo. *Para Negocios, Personas Físicas con actividad empresarial o Personas Morales.
Beneficios:*Unico crédito para Negocios que se dispone los 365 días del año.Plan de Pagos Fijos, que le permite traspasar a Tasa Fija el monto de la deuda que usted decida. *Promociones de Meses sin Intereses en comercios especializados en la atención de este segmento *Único crédito para Negocios que emite estados de cuenta mensuales, facilitando la administración y control.
Características:*Tipo de Crédito: Crédito en cuenta corriente para Personas Morales y Físicas con Actividad Empresarial, que se dispone por medios electrónicos. *Destino: Capital de Trabajo. *Monto de la Línea: Disponible desde $50 mil pesos con importe máximo de $3.5 millones.*Medios de disposición: Puede operar y consultar su crédito a través de bancomer.com (internet), Línea Bancomer (teléfono), Cajeros Automáticos, ventanillas Bancomer y compras en establecimientos por medio de una tarjeta de crédito.*Vigencia de la Línea: 12 meses con revisión anual (las tarjetas son un medio de disposición, su vigencia es independiente al de la línea).*Cobertura: Puede disponer de su crédito prácticamente desde cualquier lugar los 365 días del año por medio de los medios puestos a su disposición. *Intereses: Las disposiciones efectuadas de la línea de crédito por cualquier medio de disposición, generarán intereses desde la fecha en que estas se realicen hasta su pago (sobre el promedio de los saldos insolutos diarios). *Forma de pago: Es el 14% del saldo al corte más intereses, el cual se deberá aplicar a más tardar el día 12 de cada mes. O si lo decide, el saldo total, sin comisiones por prepago.*Servicios adicionales: Incorpora Plan de Pagos Fijos y Meses Sin Intereses.
Requisitos:*Ser Persona Física con Actividad Empresarial o Persona Moral.*Ventas mínimas mensuales de $50 mil pesos.*Negocio en marcha con más de 2 años de operación.*Solicitante, Principal y Aval, sin antecedentes negativos en el Buró de Crédito.
Costos:
COMISIONES POR LA LINEA DE CREDITO
TARIFAS
Comisión por apertura Crédito
2% del importe de la línea
Comisión anual
0.5% del importe de la línea
Comisión por estudio
N/A
Comisión por NO disponibilidad
N/A
Cancelación anticipada
N/A
Comisión por operaciones en internet
N/A
HSBC
Crédito contractual a largo plazo destinado a fomentar el crecimiento de tu empresa.Crédito contractual a largo plazo destinado a fomentar diversas actividades de la empresa como es Capital de Trabajo para inversión en Activos Fijos o Consolidación de Pasivos. Se dispone en una o varias ministraciones de acuerdo a necesidades siempre y cuando no se exceda del plazo del contrato, es importante resaltar que no es un crédito revolvente.
Beneficios:
Crédito que se ajusta a la necesidad especifica del cliente a largo plazo.
Crédito que fortalece el crecimiento de la empresa.
Fácil administración
Tasas flexibles de acuerdo al riesgo del acreditado
No se cobra comisión por la autorización de la línea
No se cobra comisión por saldos no dispuestos Mensualidades de acuerdo a Capacidad de Pago para apoyar a la empresa.
Consulta de Saldos a través de Internet
Requisitos:
No contar con malos antecedentes en Buró de Crédito
Contar con una línea Autorizada
Formalizar la Línea Autorizada a través de un Contrato
Requistar Solicitud de Crédito.
BANAMEX
- CRÉDITO REVOLVENTE IMPULSO EMPRESARIAL COMISIONES
Beneficios:
•
Disponibilidad.Usted tendrá acceso a los recursos las 24 horas del día los 365 días del año, a través de nuestra Banca Electrónica.
•
Control de su Administración. Ya que se realizará el cargo automáticamente en la cuenta de cheques que usted indique los días 15 de cada mes.
•
Liquidez. El monto que se le otorga está diseñado a la medida de las necesidades de su empresa.
•
Seguro de Vida sin costo. Que lo libera del saldo insoluto del crédito en caso de fallecimiento.
Características
Mercado Objetivo
Personas Morales y Personas Físicas con Actividad Empresarial (PyMEs)
•
Monto del Crédito
Hasta $2,700,000.00 pesos.
Requisitos:
•
Personas Morales o Personas Físicas con Actividad Empresarial Mexicanas o Extranjeras con residencia permanente en México.
•
Antigüedad requerida de dos años de operación ininterrumpida en su giro o actividad.
•
Demostrar un buen manejo de su cuenta de cheques.
•
Para Personas Morales: Contar con un obligado solidario (accionistas que sumen el 51% del accionariado y sus respectivos cónyuges si están casados por sociedad conyugal o legal).
•
Tener Capital Contable Positivo.
•
Contar con buen historial crediticio.
Costos:
Concepto
Periodicidad
Monto ó %
Comisión por apertura
Única, al momento del Alta del Crédito
Hasta el 1.5% de la línea autorizada.
Comisión por Anualidad (Administración y mantenimiento de cuenta del crédito)
Anualmente
0.5% de la línea de crédito
Comisión por Gastos de Cobranza (pago extemporáneo o vencido, la periodicidad es por evento)
Por evento
$200.00 (doscientos pesos 00/100 M. N.)
Comisión por Impresión de Estado de Cuenta (a partir de la segunda reimpresión en la misma fecha de corte)
Por evento
Hasta $40.00 (cuarenta pesos 00/100 M. N.)
INSTITUTO FONACOT
Para poder contar con la oferta económica que cubra las necesidades de los trabajadores, el INSTITUTO FONACOT ofrece a pequeñas y medianas empresas, así como a cadenas comerciales, la posibilidad de afiliarse como distribuidor, siendo ésta, una gran opción de financiamiento para incrementar sus ventas. Todas los Establecimientos Comerciales que deseen incorporarse al sistema de crédito FONACOT, podrán solicitar su registro como Distribuidor
Requisitos Específicos
* Ser una empresa constituida bajo el marco legal vigente.
*Contar con al menos un punto de venta fijo, de fácil acceso identificado y con exhibición al público de los productos que comercializa.
*Al afiliarse como Establecimiento Comercial, el Instituto FONACOT deberá proporcionar una clave de identificación para cada Establecimiento.
*La tasa de comisión que el Instituto habrá de percibir de los Establecimientos Comerciales, por las ventas que realicen de bienes o servicios a los trabajadores acreditados, podrá tener una variación de más-menos 3 puntos porcentuales.
*Los contratos y/o convenios con Establecimientos Comerciales afiliados al Instituto FONACOT, deberán contemplar las líneas de artículos a comercializar y el porcentaje de comisión correspondiente.
*Los Establecimientos Comerciales que requieran registrar sucursales deberán efectuar la solicitud en las ventanillas autorizadas por el Instituto FONACOT.
VENTAJAS PARA EL ESTABLECIMIENTO COMERCIAL
*No se cobra cuota por la afiliación
* El crédito FONACOT te generará más ventas y utilidades.
* El crédito FONACOT es un gran apoyo para el comercio local, que fortalece el
desarrollo regional.
*El establecimiento comercial tiene recuperación inmediata de las ventas que se generen
a través de crédito FONACOT, ya que la cobranza del crédito no es responsabilidad del
mismo, sino que queda en manos del INSTITUTO FONACOT
.
*Acceso a un mercado potencial de 8 millones de trabajadores a nivel nacional
* La comisión que cobra el INSTITUTO FONACOT al establecimiento comercial afiliado
por cada venta, es pequeña, sin embargo ésta puede disminuír de acuerdo con los requisitos
contemplados en el esquema de comisiones.
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